НДС с ОС, приобретенных за счет чистой прибыли

[Nibelunga]

Извините, торможу после праздников! Может кто подскажет: в декабре приобрели кулер для воды. Решили не списывать его на расходы (много заморочек, например, справка из СЭС о непригодности воды из крана для питья). В бух. учете я его оприходовала как ОС, а при вводе в эксплуатацию списала на расходы в бух. учете и не списала на расходы в налоговом учете. Так вот, могу ли я взять в зачет НДС с кулера, если он у меня не уменьшает налогооблагаемую прибыль???

[Nibelunga]

Молчите!!! Тогда я Вам задам вопрос в догонку: а воду мы как учитываем? На каком счете??? На расходы я ее, конечно, тоже не спишу!

[МАК]

Вы приобрели кулер не за счет чист прибыли/где сч84?/,просто не учитываете для НУ.Ставите НДС к вычету,тк используете для операций облагаемых НДС и + другие условия для зачета.Это вам не ЕСН.Воду также на 91 в БУ,а в НУ не учитываете.

[Nibelunga]

Но ведь кулер я приходую в БУ как основное средство и лишь при воде в экплуатацию списываю на прочие расходы. А как оприходовать воду?

[Пилкин Вася]

///А как оприходовать воду?

Как материал. Списывать туда же, куда и кулер. НДС, если заметят, снимут.

[Nibelunga]

А еще вопрос в догонку: как учесть возвратную тару?

[МАК]

По плану счетов сч 10.4 или 41.3.Зависит от вида деятельности.

[Nibelunga]

Торговля! А как на счет забалансовых счетов 002 и 009? Это не сюда???

[МАК]

Не сюда.

[Пилкин Вася]

Спорный вопрос. Можно и на забаланс.