ОС списанное - продаем, НДС - с суммы продажы?

[pl1]

Купили в 2004 г. стол - 1000 р.
Списали как ОС стоимостью менее 10000-00 р.

В 2005 году - продаем за 500р.

НДС=500*18% так?

[Елена7]

угу

[pl1]

Большое спасибо Елена7, благодарю и кланяюсь.

[Andyko]

Возможно, ндс будет 500*18/118 ?

[pl1]

Продолжаю: в этом случае - в какой строке декларации НДС следует показать продажу ОС.
Я собирался показать её в строке 100 раздела 2,1,

использовать строку 170?

[pl1]

Возможно, ндс будет 500*18/118 ?

Мне показалось что налогообл. база по НДС должна определяться по
ст 154 п.3 НК РФ.

В этом случае Елена7 права. Но как отразить продажу в декларации я не очень понимаю.

Может не расшифровывая - только в строке 20?

Жду ответов.

[Г_Росс]

Насчет выделения НДС - надо исходить из условий договора - 500 руб. плюс НДС или 500 руб. в т.ч. НДС
в п.3 ст.154 речь идет об продаже имущества, учитываемого с НДС (такое бывает при освобождении от НДС по ст.149 НК РФ)

[pl1]

Насчет выделения НДС - надо исходить из условий договора - 500 руб. плюс НДС или 500 руб. в т.ч. НДС
в п.3 ст.154 речь идет об продаже имущества, учитываемого с НДС (такое бывает при освобождении от НДС по ст.149 НК РФ)

Тоесть если по договору стол продан за 500р. (конечная цена продажы) то НДС не может выходить за пределы этой цены, и таким образом его величина будет - 500/118*18.

[pl1]

А что тогда происходит с НДС по ОС которое амортизировались на сумму 3000р (первонач. цена - 5000р) а продано за 2000р?

По нему НДС не начисляется т.к. мы имеем убыток при продаже.

[pl1]

Забыл поставить знак вопроса:

По нему НДС не начисляется т.к. мы имеем убыток при продаже?

[Г_Росс]

Тоесть если по договору стол продан за 500р. (конечная цена продажы) то НДС не может выходить за пределы этой цены, и таким образом его величина будет - 500/118*18.

я бы посоветовал уточнить в договоре "в т.ч. НДС" или нет - во избежание спорных ситуаций
а во втором случае НДС считается с 2000 - наличие убытка не влияет на НДС

[pl1]

Я пытаюсь привязаться к статьям НК. пока не очень получается.

Г Росс, спасибо за пост, хочу добавить деталь - мы покупали мебель (стол, прочее) у физ.лица, без НДС. ОС в сумме покупки содержались на сч.01.1

[pl1]

Сегодня получил договор. В нем ни в одном месте не упомянут НДС - мебель продана физ.лицу.

[Г_Росс]

pl1, то что мебель продается физ. лицу не означает, что вы продаете ее без НДС.
А разница между НДС, исчисленному по расчетной ставке и по ставке 18% исходя из суммы продажи 500 руб. составляет 14 руб.

[pl1]

Г Росс, спасибо большое.

Мы решили, что подход должен быть общий и не зависящий от того кому мы продаем.
В связи с этим мы исчислили НДС по расчетным ставкам. т.е. 500/118*18 в нашем случае.

Еще раз спасибо.
Если не напишете - буду считать, что все в порядке.