Какими проводками оформляется НДС по приобретенным материалам за наличный расчет, если счет-фактуры нет, а в кассовом чеке и в накладной соответственно НДС выделен?

В инструкции 70н: ни в третьем разделе, ни в приложении №1 (проводки) описании такой ситуации я не нашел. Как же быть?