Удержание из заработной платы подотчетной суммы

[Andric]

При предоставлении авансового отчета за декабрь 2004 не приняли к зачету сумму 6929 р. по статье КЭК 212. Поэтому на начало 2005 года имеется задолженность подотчетного лица:
Дт 120801000 (КЭК 212) Кт 140103000 6929 р.

Подотчетное лицо отказывается вносить данную сумму в кассу учреждения. Произвели удержание из его заработной платы. Возникли сомнения как это отразить в учете.

Правильно ли будет:

- удержание из зарплаты:
Дт 130201830 (КЭК211) Кт120801660 (КЭК212) 6929 р.
- корректировка :
Дт 120104660 (КЭК 212) Кт 120104560 (КЭК211) 6929 р.

[Ученица 777]

Дт 120801000 (КЭК 212) Кт 140103000 6929 р.

а вот это я не поняла

[Ученица 777]

удержание из зарплаты:
Дт 130201830 (КЭК211) Кт120801660 (КЭК212) 6929 р.

конечно правильно

[замбух]

0 302 01 830 - 0 208 00 660 удержали из заработной платы сумму задолженности по подотчету
виртуалка в казначействе 0305 04 000 - 0305 04 211

[Andric]

виртуалка в казначействе 0305 04 000 - 0305 04 211

Это было в прошлом году.
Получилось так что деньги из кассы внесли на счет в казначействе сразу на 212 статью, поэтому корректировки на лицевом счете не требуется. И затем с 212 статьи отправили в доход бюджета.

Вопрос - достаточно ли просто бухгалтерской справкой оформить переброску в кассе учреждения
Дт 120104660 (КЭК 212) Кт 120104560 (КЭК211) 6929 р.
и как эту справку оформить (в смысле как "красиво" обозвать что ли, каким текстом сопроводить), что бы не возникали трения с КРУ.

[ЕленаК.Р.]

А как вы вернули в кассу деньги, ели он отказывается их платить? у нас такая же проблема - деньги перечислены на пластиковые карточки на коман.расходы, отчитатлись не всю сумму, осталась задолженность Как ее удержать из заработной платы, и погасить допустим 20801 ?

[замбух]

Andric, если денги вносили в кассу, а потом на лицевой счет, то никаких перебросок делать не нужно. Как подотчетник внес деньги в кассу, если он отказывался это делать? Извините , непонятно изложена ситуация.

[замбух]

деньги перечислены на пластиковые карточки на коман.расходы, отчитатлись не всю сумму, осталась задолженность Как ее удержать из заработной платы, и погасить допустим 20801 ?

1. удерживаете из заработной платы сумму задолженности по подотчету
2. виртуалка в казначействе 0305 04 _ _ _ - 0305 04 211

[ЕленаК.Р.]

Извините,Ю я что-то не поняла, может у меня как у графа Сезара "быстрота мышления не входит в число моих достоинств".проводки 130201830 - 120801660 нет в корреспонденции счетов к инстр.70н.И у хабаева прописано, что удержания идут 130201830- 130403730, или проводку 130201830-1208___ 660 можно прописать в учет ной политике и потом на нее ссылаться? Дело в том, что у меня сидят страшно упертые ревизорыи они меня тычут носом в инструкцию и доказывают, что применять в практике я должна только те проводки, которые прописаны в инструкции. И мне не понятна "виртуалка" я с таким понятием первый раз сталкиваюсь - это надо напечатать платежку или как? Наше казначество по моему тоже про такое не слыхало. Очень прошщу не оставьте мое письмо без ответа, он мне очень нужен!!! С уважением Елена

[Andric]

проводки 130201830 - 120801660 нет в корреспонденции счетов к инстр.70н.И у хабаева прописано, что удержания идут 130201830- 130403730, или проводку 130201830-1208___ 660 можно прописать в учет ной политике и потом на нее ссылаться? Дело в том, что у меня сидят страшно упертые ревизорыи они меня тычут носом в инструкцию и доказывают, что применять в практике я должна только те проводки, которые прописаны в инструкции.

70Н
п 159. израсходованные суммы аванса отражаются по кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 020800000 "Расчеты с подотчетными лицами" (020801660, 020802660, 020803660, 020804660, 020805660, 020806660, 020807660, 020808660, 020809660, 020810660, 020811660, 020812660, 020813660, 020814660, 020815660, 020816660) и дебету соответствующих счетов 030201830 "Уменьшение кредиторской задолженности по оплате труда", 030213830 "Уменьшение кредиторской задолженности по социальному страхованию населения", 030214830 "Уменьшение кредиторской задолженности по социальной помощи населению", 030215830 "Уменьшение прочей кредиторской задолженности по социальным пособиям, выплачиваемым организациями сектора государственного управления", соответствующих счетов

[Andric]

то замбух, ЕленаК.Р. , еще раз - проблема и состоит в том что подочетник отказывается внести деньги в кассу, и мы удерживаем у него из заработной платы (имеем право) эту сумму принудительно, то есть документа прихода в кассу по 212 статье НЕТ, и нам нужно провести корректировку внутри счета "касса", вот с этим я сталкиваюсь впервые и спрашиваю совета каким документом и с каким содержанием это оформить?


ЕленаК.Р. по поводу "виртуалки" в казначействе - это применяется оч часто.
Например было некое ПП в котором Вы указали не тот код, по которому надо было оплачивать, чтобы не делать возврат средств от контрагента и потом проводить правильный расход - в казначейство отправляется письмо: просим кассовый расход по ПП №ХХХХ от хх-хх-ххххх г. по коду классификации расходов ххххххххххххххххх на сумму ййййй, откорректировать на уууууууууууууууу. После того как казначейство это проведет, делаете корректировку у себя - Дт 130405ххх Кт 130405ууу сумма ййййй.

[ЕленаК.Р.]

казначейство на такие виртуалки не идет, мотивируя тем, что это переброска с одной статьи на другую. У нас это практикуется очень редко и обрастает кучей обьяснительных. и получается что кроме как внести деньги в кассу и восстановить кассовые расходы пути нет?

[ЕленаК.Р.]

сначала мы тоже удержали из зарплаты, потом получили деньги, по 211 ст., составили ведомость, как бы полученную этими лицами, подписей естесвенно не было, приложили акт служ.расследования,мою докладную записку с решением нач-ка. Тут же сделали приходник на эти суммы с разбивкой по восстанавливаемым статьям. получается, как бы закрыли. но потом от этого решили отказаться,т.к. не знаем как к этому отнесется ревизия, ведь заявлений на получение аванса на командировку не было. так и висят суммы, что делать не знаю.

[BorisG]

Мда...... no comment

[Andric]

Мда...... no comment

Спасибо, именно это и хотели от Вас услышать...

[ЕленаК.Р.]

А что делать-то, как восстановить касс.расходы?

[ЕленаК.Р.]

Накопала в фрпусе департамента финансов г.Москвы по состоянию на 18.08.05г.
У сотрудника из з/платы по его заявлению было удержано за перерасход средств услуг связи. Какая схема проводок возможна по переброске средств со статьи з/плата "211" на связь "221"?
Ответ:
1) Оплатили счет: Дт 130202830 Кт 130405221; 2) Отнесли на расходы по акту: Дт 140101221 Кт 130202730; 3) Начислили з/плату: Дт 140101211 Кт 130201730; 4) Удержали из з/платы: Дт 130201830 Кт 130403730; 5) Восстановили расход по услугам связи: Дт 130403830 Кт 140101221; 6) По выписке казначейства на основании письма: Дт 130405221 Кт 130405211.