СУБСИДИЯ!! помогите с проводками!!!

[Ка-терина]

Уважаемые коллеги, прошу помощи. Ситуация такая, нам дали субсидию на покрытие расходов по ВЭД. У меня сомнения по поводу правильности отраженеия в учете. Я сделала следующие проводки:
Д 51 К 86
Д86 К 98,1
Д98,1 К 91.1
Д26 К 62
Эти проводки, одобрены нашим аудитором, а меня мучают странные сомнения, оссобенно по поводу последней. Период надо закрывать...а как быть я не знаю.

[Lisaya]

Д26 К 62

?????????? А то,что проводка мягко говоря некооректна аудит ничего не говорит? А на словах объясните,что это, затраты, это понятно, а 62? Со всем остальным согласна.

[Ка-терина]

Вот и я не знаю куда последнюю девать и в то же время эти деньги зависают на 91.1. Компенсация на покрытие фактически произведенных расходов была. Не может же она на 91.1. зависнуть?

[Lisaya]

При реформации баланса уберете на счет прибылей-убытков, так же как и свернете 99 счет

[Ка-терина]

Извините, m m? я все равно не оченгь поняла. Расходы были списаны на 26, и субсидия на их покрытие.

[Lisaya]

25,26 счета собирательно распределительные и в конце периода закрываются, как правило на 20 счет(44 если в торговле), при определенной учетной политике сразу на 90.
А уже с 20 переносятся на 90 счет, где и фиормируется финансовый результат. 90-2 - себестоимость, а вот 62 - 90-2 вы формируете заолженности по цене договора или сделки задолженность на 62 за конечным потребителем, кто заказывал работу, услугу.26-62 это скорее всего ваши затраты от поставщиков, которые закрпоются вашей оплатой.
Итог на 90-9 формируется убыток, финансирование попадает на внереализациооные доходы на 91 счет. и 91 и 90-9 "встречаются" на 99 и покрывают друг друга.

[Lisaya]

Это относилосьт к субсидии на убытки, что дают чаще. Теперь на покрытие расходов
98-91, 20-26, либо минуя 20,что не совсем верно 91-26, при этом в НУ ни д-т ни к-т 91 в расчете прибыли не учавствуют

[Ка-терина]

Спасибо большое теперь все понятно