Не уплаченный НДС, как налоговый агент-санкции

[Саня82]

Не уплачен НДС как налоговый агент по аренде гос.имущества за весь период работы фирмы.
Каковы санкции?
по 119 за не сдачу декларации не могут
по ст.123 штраф от суммы неуплаты налога.

А пени тоже начислят за неуплату или нет?

В нашем случаи аренда 10000 р. без НДС,(так в догоовре оговорено) эту сумму перечисляем арендодателю, а ндс что сверху 1800 должны были в бюджет но не платили.
Т.е мы не удерживаем сумму НДС с доходов арендодателя. а просто платим без НДС. Считается ли что мы удержали НДС?

Что нам будет?

[Helper-2005]

Саня82, в Москве (во всяк. случае) для получения в Департаменте имущества справки с печатью об уплате ар. платежей требуют принести и платежки по НДС с аренды. Если их не будет - могут договор аренды не продлить...

[Marina-assol']

Не уплачен НДС как налоговый агент по аренде гос.имущества за весь период работы фирмы.

Такая же история... не платим и платить не будем - сказал дир...мы на УСНО, в принципе освобождены от уплаты НДС и отдел проверки НДС вряд ли к нам пожалует...конечно,тут есть определенный риск...

[Саня82]

Что касается продления догоовра (мы не в Москве, а очень далеко от неё), то с этим всё тип топ. Даже для заключения нового договора комитет по имуществу, перестал требовать справку об отсутствии задолженности в бюджет. Во как! Ну а платежки с уплаченным НДС не требовал и не требует вообще.

У нас аренда торговой площади,которую используем под реализацию товаров,что естесно попадает на ЕНВД. Т.е фактически мы тоже не плательщики НДС. Но тем не меннее платить то его должны были.

У нас есть второй вид деятельности,там общий налог, и НДС мы платим. И в камеральном отделе (или как назвать) по НДС мы переодически получается светимся.

Я хотела узнать про санкции, нужно ли нам будет платить пени с неуплаченного налога + штраф, или только штраф.

[Саня82]

И вообше расскажите обязательно ли выставят штраф за неуплату налога (ст.123), или штраф выставляют когда налоговая сама ошибку находит???

если я обнаружила недоплату по данному налогу, то доплатить налог,+ пени(не знаю по какой статье и начисляют ли пени налоговым агентам), а штраф????

[Marina-assol']

quote]не знаю по какой статье [/quote]
Статья 75 НК

[Helper-2005]

Саня82, а почему вы думаете, что за несдачу декларации не могут? Вы же обязаны были как налоговый агент декларации сдавать каждый квартал!

[Cooler]

не платим и платить не будем - сказал дир...мы на УСНО, в принципе освобождены от уплаты НДС

Это в принципе неверно. НДС облагаетесь не Вы, а деятельность по сдаче в аренду. Т.е. это НДС арендодателя. Но так как властям об этот налог даже руки марать не положено, Кодекс обязывает арендатора исполнить обязанности налогового агента: исчислить налог, предъявить его (самим себе) и уплатить.

В качестве компенсации - можете взять его к вычету. Точнее, могли бы, если бы были на ОСН.

У автора же ситуация интереснее. Если бы Саня82 была полностью на ОСН, то цена вопроса была бы минимальна: да, НДС ею, как агентом, не уплачен. Но он ведь и не взят к вычету!

То есть, при ОСН ситуация, мне кажется, исправлялась бы так: подаем уточненки по НДС, в которых указываем недоплату налога, как агенты, и ровно на такую же сумму - переплату, как налогоплательщики. Пишем заявление о зачете - и все дела, ни штрафов, ни пеней, государство получило всё и вовремя. Ну, почти вовремя - вычет ведь берется после уплаты налога, так что маленькая пеня все-таки будет.

Но, поскольку арендуемая площадь используется частично (а, может, и полностью - в #4 не указано) для деятельности, не облагаемой НДС, в лучшем случае можно рассчитывать на частичный зачет. В остальной части - придется страдать материально.

Дальше, собственно, азбука: штраф 20% будет взыскан с той части налога, которая подлежит доплате. Но! Если рассчитать уплачиваемую сумму, перечислить ее в бюджет и после этого подать уточненки - тогда штрафа не будет. Пени - будут, с этим тоже надо смириться.

P.S. Почему я пишу "уточненки" - потому, что вроде как Саня82 является налогоплательщиком НДС и декларации должна была подавать. А декларация у налогоплательщика и у агента - общая, так что наказать за неподачу нельзя.

[Саня82]

по 119 не могут, по той статье штрафуют налогоплательщиков, а не налоговых агентов.

Да площадь полностью используется под магазин, так что даже частично взять налог не можем к вычету.

Примерно три года не платили это налог, и шеф сказал, что платить будем, с начала этого года.

Сказал найдут (за те года), тогда заплатим, а не найдут, то и хорошо.
Какое ваше отношение к этой точке зрения шефа?

И вообще мне так не по душе уточненки, сдается мне что ри сдаче их отделы сразу заинтересуются, ну или возьмут на заметку, а так может и пронести. Хотя понимаю, что ерунду пишу.

Сасибо Cooler, теперь я буду знать когда нам положен штраф, а когда нет. А то думала он не избежен.