Как быть?

[AnTaja]

КАк быть?
По итогам 2004 года прибыль не распределялась и весит на 84 счете - 60 000 руб.
Теперь опять прибыль, только разница между отчетом о прибылях и убытках (120 000 р. стр.190) и декларацией по налогу на прибыль(70 000 р. стр.050 лист02) именно на эту сумму (50 000 р.)
Это правильно?

[Над.К]

60 тыс никак не может быть "именно той суммой (50 000 р.)"
А прибыль или убыток прошлого налогового периода никоим образом не влияет ни на декларацию по прибыли, ни на отчет о прибылях и убытках.

[Аноним]

Ошиблась - на 84 - 50 000
налог на прибыль уплачен по итогам 2004 г., так эта нераспределенная прибыль и висит. Теперь за 2005г. на нее (84 счет) еще 70 000 "свалилось" = 120 000 р. на 84 счете.
А в декларации по налогу на прибыль 50000 уже не учитываются, т.к. с них налог уплачен, учитываются только 70 000 (налоговая база)
Я еще в этом очень слаба, а спросить могу только у Вас.

[jaspis]

А в декларации по налогу на прибыль 50000 уже не учитываются

Точно так же как в отчете о прибылях и убытках.

[Сергей@]

Все правильно. Налоговая база в декларации - это прибыль за 2005 год (т. е. 70000), а не за все предыдущее время. Но в в отчете о прибылях и убытках за 2005 год должно быть не 120000, а тоже 70000
А в балансе и на 84 должно быть 120000

[AnTaja]

Да! Все! Разобралась с этим! Огроменное спасибо! Но разница всетаки есть , возможно это брак в производстве который был, он тоже подходит по сумме, и висит в Д28 счета. Может если его закрыть....правда я не знаю как .

[AnTaja]

Как былобы правильней списать 28 счет? На 20? или на собственные убытки? или оставить как есть? но тогда разница между декларацией и отчетом о приб. и уб., я проверила это именно брак не попал в НУ

[Сергей@]

Разница в чем?

[ЛО]

но тогда разница между декларацией и отчетом о приб. и уб., я проверила это именно брак не попал в НУ

И что? Вы обязательно хотите их сравнять?

[jaspis]

Как былобы правильней списать 28 счет? На 20?

Да, если нет виновных лиц. Иначе - за их счет.

[AnTaja]

Виновных нет, значит списываем на 20?
А если не списываем, то то что расхождение между декларацией и отчетом о прибылях и убытках это нормально.?
А налог на прибыль платить с декларации?
как поступить лучше?
может у Вас был такой случай в практике?

[AnTaja]

Сделала бухгалтерскую справку Д20 К28 на сумму брака, провела заново закрытие месяца, реформацию баланса и все чики-пуки, и отчет о прибылях и убытках и декларация по налогу на прибыль сошлись!
Но правильно ли это?
Может написать приказ или распоряжение что бракованные изделия пошли в переработку или как написать? чтоб не придирались.

[Olya09]

А обычно бракованные изделия Д28 К43 начисляются?
Д73,3 К28 да?

[Olya09]

извитите что через 5 лет задаю вопрос

[Марина З.037]

Учет неисправимого внутреннего брака оформляется бухгалтерскими проводками:
Корреспонденция счетов

Содержание операции
Д28К20, 21, 43Списана себестоимость бракованной продукции
Д10, 21, 41К28Принята к учету бракованная продукция по цене возможного использования
Д73К28Начислены суммы, подлежащие взысканию с виновников брака
Д76К28Начислены суммы, подлежащие взысканию с поставщиков бракованных материалов
Д20, 23К28Потери от брака включены в себестоимость продукции

[Olya09]

Марина З.037, О спасибо огромное что прояснили ситуацию Дай Вам Бог здоровья.
У нас сырье качественное просто недоложили один материал...но это вина директора ))Так что с него и Д73К28(шутка)