Аноним, абсолютно всё равно что Вы напишите в такой счете-фактуре, т.к. аренду Вы "закроете" 28 февраля... С/ф на аванс нужна покупателю только для зачета НДС, а к тому моменту когда ему нужно будет делать зачет, Вы ему уже "нормальную" с/ф сделаете.
Почитала тему. Поскажите пожалуйста, могу ли я в пределах одного квартала (отчетного) не выписывать счета-фактуры на аванс? а выписывать только те счет-фактуры на аванс, по которым аванс получен в отчетном квартале, а поставка состоялась в следующем. Так правильно с точки зрения НК РФ?
С точки зрения НК РФ не правильноТак правильно с точки зрения НК РФ?
Athya, нет, так неправильно с точки зрения НК РФ. Зато очень привлекательно для бухгалтера
Ну как сказать. Мне удобней сразу НДС с аванса начислять
А как правильно? если в пределах месяца не выписывать сч-ф на аванс, то это правильно будет?
Январь писал в этой теме:
Если сегодня пришли деньги, а завтра-послезавтра (до конца месяца) будет отгрузка, то не аванс не "делаю", т.е. оплату сразу на 62-1 и счет-фактуру на аванс не выписываю.
По тому, что осталось висеть без отгрузок на конец месяца "оформляю" авансы.
Если пришли деньги за аб. обслуживание 01 января, а акт будет 31 января, то тоже это авансом не считаю.
Если пришли деньги за услуги/работы, которые неизвестно когда мы сделаем, то сразу кидаю на авансы.
Вот такой дифференцированный подход
Правильно в течении 5 дней выписать счет-фактуру, а если в течении этих дней реализация, то можно счет-фактуру на аванс не выписывать
А вот под этот пункт нельзя разве изобразить, что после оплаты перешло право собственности, и аванс вроде как уже и не аванс....
Статья 167. Момент определения налоговой базы
3. В случаях, если товар не отгружается и не транспортируется, но происходит передача права собственности на этот товар, такая передача права собственности в целях настоящей главы приравнивается к его отгрузке.
(в ред. Федеральных законов от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)
Чем все это отслеживать, гораздо проще делать с/ф на все авансы.
Чем все это отслеживать, гораздо проще делать с/ф на все авансы.
Сч/ф на аванс выписываю, если отгрузка произошла позже 5 дней после оплаты. Покупатели не просят, и мы их не отдаем. Получается, что выписываем только для себя. А в таком случае будут ли у налоговой вопросы, что там написано просто "предварительная оплата" или на "свои сч/ф" они не обращают внимания. Если честно, то я их даже не распечатываю. Хотя это наверное не правильно????
Ты что? А если проверка по НДС?Сообщение от Ola2012
Покупатели не просят, и мы их не отдаем.
КонечноХотя это наверное не правильно????
Эх, да и сама знаю что неправильно. Исправилась, распечатала вчера все, хорошо хоть немного их
Я делаю, если это действительно аванс. Но иногда моя прога считает что я их сделала недостаточно и в конце периода при "экспрес-проверке ведения учета" (1С V8.1) предлагает еще завести парочку, хотя, в принципе аванса и не было.Как быть в этом случае?
Когда оплата день в день?
Да, но время документов разное. В сервисной службе объяснили, что такое вполне может быть.Можно на это внимание на обращать. Вот только вопросов у налоговиков не возникнет ли позже по этому поводу?
Выписка позже проведена?
Да нет, вопросов из-за такой ерунды не будет.
Лихой, спасибо, успокоили.
А если не выписывали счет-фактуры на аванс и весь год сдавали НДС чисто по отгрузке, это совсем плохо? или штраф в 15 тыщ и все довольны?
Недопонял тебя. Имеешь в виду, не стоит при оплате день в день?Лихой, спасибо, успокоили.
В таких случаях не делаю, зато делаю при всех прочих авансах без исключения.
Если были авансы, переходящие на следующий квартал- труба вообще.
А если переделать весь год и сдать уточненки, есть шанс спастись? :-)
Переделать-то, конечно, надо. От проверок никто не застрахован.
А чтоб остался шанс- доплатить по-быстрому, что там по уточненкам получится.
Если аванс и отгрузка произошли в одном и том же периоде, НДС с предоплаты можно принять к вычету
В ситуации, когда предоплата и отгрузка произошли в одном и том же периоде, компания может принять к вычету НДС с предоплаты в этом периоде. Как разъяснил «Главбуху» Юрий Лермонтов , консультант Минфина России, по общему правилу, налоговая база должна рассчитываться по итогам налогового периода. Полученный компанией аванс нужно включать в базу по НДС. При этом, когда оплаченный товар будет отгружен, НДС надо начислить вновь. Однако одновременно с этим компания вправе принять к вычету НДС, начисленный с аванса.
Более того, арбитражная практика говорит о том, что при оплате и отгрузке в одном налоговом периоде начислять НДС с аванса не нужно вообще. Судьи разъясняют, что в такой ситуации поступивший платеж просто не признается авансовым.
Но в любом случае получается, что по итогам налогового периода вы должны будете перечислить только НДС с отгруженных товаров. Платить еще и налог с аванса никаких оснований нет.
Я что-то не понял. Чего здесь нового?
Когда предоплата и реализация в одном месяце/квартале, то НДС с предоплаты гасится НДС'кой по купленным товарам при отгрузке.
Когда предоплата в одном месяце/квартале, а реализация в другом, то НДС уплачивается с аванса, а затем после отгрузки в следующем периоде идет возмещение.
Или здесь про другое говорится?
Мне кажется, что это о том, что можно не выписывать самим себе счет-фактуры на аванс в течении налогового периода, а можно только в конце квартала.
Нового ничего. Все так же ка и было раньше, только как и раньше все делают по разному.Чего здесь нового?
Подскажите,
делаем предоплату (аванс) поставщику в конце квартала.
Слышал, что теперь мы с этой предоплаты можем НДС принять к вычету (даже, если товары поступят позже). Да?
Раньше вроде нельзя было принять. Подскажите, где это прописано? Какая статья в НК?
Да, уж год прошел как можноСлышал, что теперь мы с этой предоплаты можем НДС принять к вычету (даже, если товары поступят позже). Да?
(Если договором предоплата предусмотрена и сче-фактуру дадут)
НК ст. 171 п. 12
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
