Нужно.Сообщение от Аноним
База по НДС определяется на наиболее раннюю из двух дат: либо на дату получения аванса, либо на дату отгрузки.
Получили аванс - начислили с него НДС к уплате. Отгрузили в счёт этого аванса - ставите НДС с аванса к вычету, а с отгрузки -к уплате.
У вас получается, что в том налоговом периоде, когда получили аванс, занижена сумма НДС к уплате.
Подскажите, пожалуйста, я всегда на предоплату выставляла счет-фактуры в течение 5 дней зачисления на расчетный счет (руководствуясь пп3 п1 ст 168). Ситуация следующая: 30 сентября приходит предоплата, я ее вижу 1 октября и этим же числом выставляю с/ф - соответственно уже другой квартал. Контрагент требует с/ф от 30.09.14 на момент зачисления денежных средств, убеждая, что я не права. Неужели я что-то упустила или неправильно применяю к авансам пп3 п1 ст 168?
По выписке дата зачисление денег какая? 30 сентября? Значит НДС с этого авансы вы должны начислить 30 сентября. Можете, конечно, делать это извращенным способом, выписав счета-фактуру октбярем, но в декларацию этот НДС должен попасть в 3 квартале.
Сделайте счет-фактуру 30.09: и вам проще, и клиента не нервируйте.
Дата зачисления 30 сентября, я поступление денег увидела 01 октября, этим же числом и оформила с/ф. Тогда я не понимаю про 5 дней, "выставляются соответствующие счета-фактуры не позднее пяти календарных дней, считая со дня отгрузки товара (выполнения работ, оказания услуг), со дня передачи имущественных прав или со дня получения сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров". А где это прописано, что на предоплату выставлять в день зачисления денежных средств? Я руководствовалась статьей 168 (в кавычках привела текст, на который я ориентировалась при предоплате)
А если б 15 января увидели, то что? Есть основания для отсрочки уплаты налога?
5 дней - это на оформление счета-фактуры. А момент определения налоговой базы совсем в другой статье НК
Статья 167. Момент определения налоговой базы
1. В целях настоящей главы моментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи, является наиболее ранняя из следующих дат:
2) день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
А не всегда так получается. 30 сентября, идет реализация, выставляются счета-фактуры. А поступление по банку видишь только на следующий день. Хорошо, когда можно задним числом провести, а если счета-фактуры на реализацию уже пошли 01 октября?
Так следите, чтоб не ходили. Проблемы вашей автоматизации не могут изменить НК
Можно ли счет-фактуру на аванс сделать на часть полученного аванса?
Здравствуйте.
Можно ли счет-фактуру на аванс сделать на часть полученного аванса? Просит наш покупатель. Платежка (на аванс) на 80 млн. Просят счет-фактуру на меньшую сумму.
При встречной проверке кто будет отвечать за "просьбу" по закону ?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Если вся не сумма не за одно и то же, то можно выписать 2, 3 и т.д. счета-фактуры. Но всего сумма должна быть на полученные 80 млн.
Спасибо за вразумительный ответ.
Но Напрашивается вопрос, а если покупатель напишет письмо, что по данной платежке часть суммы за то (аванс) , а часть сумы за другое (за выполнение).
А есть это "другое"? Если есть задолженность покупателя перед вами, то да, по письму можете не всю сумму считать авансом
По выполнению и этому договору задолженность на момент платежа есть?
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
Если нет, то я так понимаю нельзя?
Нельзя что? Не начислять НДС с аванса нельзя. Запрета выписать несколько счетов-фактур на один аванс нет
У нас нет долга по выполнениям и по этому договору.
Покупатель (наш кормилец на многое годы) не хочет возмещаться ищет пути и я ищу пути, как им "помочь", но мне не хватает знаний, поэтому тюкаюсь во все стороны: есть ли возможности?
Если нигде долгов нет, то это аванс.
Его право. И не является обязанностью, даже если есть счёт-фактура.
Начислить НДС с аванса (хотите вы этого, не хотите - это предоплата, вся сумма) вы обязаны начислить НДС.
Счёт-фактуру им можете вообще не отдавать (или пусть они её потеряют).
Время до завершения бухгалтерской работы есть величина постоянная...
© Законы Мерфи.
А эта возможность вас чем не устраивает:
Как их понять? Покупателя.
Не хотят возмещаться и не хотят большой НДС платить, если я правильно соображаю, поэтому просят авансовую сч-ф не на 80млн, а на 71млн??
Я спрашиваю, хочу разобраться, потому что опыт небольшой.
То есть по одному договору две счет-ф, которые образуют общую сумму. Одну возьмут (какую надо), а другую нет.
Я правильно поняла??
Да
Это не истерика.
Вы меня так выручили, смайлика подходящего нет, выразить мое состояние. ВОСТОРГ.
Спасибо.
Удачи в Новом году, здоровья.
очень нравится!
Такой подход только при небольшом количестве операций и вручную всё отслеживать-обдумывать
Коллеги, добрый день!
Покупатель вернул бракованный товар (мы, в свою очередь, тоже вернули его нашему поставщику). И мы, и покупатель - плательщики НДС на ОСНО. На момент возврата расчеты с покупателем были в ноль. Мне выписывать счет-фактуру на аванс на сумму возврата? Ст. 169НК, насколько я поняла говорит нам про "В счете-фактуре, выставляемом при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав". Т.е. возврат товара не является объектом отражения в счф на аванс.
Перечитала весь интернет - однозначного мнения нет.
Очень прошу помощи!!!
ВаляЧел, а что вы планируете делать с деньгами, которые сейчас зависли как кредиторка?
Они уже как бы "развисли": дальнейшие расчеты и отгрузки велись с учетом этого возврата. Т.е. нам вернули брак на 100 руб. Мы что-то еще наотгружали на 300 руб, нам заплатили 200.
Если это всё в одном налоговом периоде, то вообще не заморачиться.
Изначально был аванс? И вычет с аванса этого был отражен при отгрузке? Тогда при возврате надо всё вернуть в исходное состояние, т.е. начисление НДС с отгрузки и вычет по зачетнному авансу сторнировать
Мы отгрузили бракованный товар в 3 кв, в нем же покупатель полностью рассчитался. В 4 кв вернул товар, и мы еще погрузили и опять полностью рассчитались. Сейчас задолженностей нет. Вообще-то проблема не очень большая - сумма к уплате в бюджет не поменяется, хоть я выпишу аванс и зачту, хоть не выпиши. Меня интересует в принципе - нужно ли показывать этот возврат по 76.АВ?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием