еще раз про авансовые платежи по налогу на прибыль, пожалуйста

[ylla]

Заранее извиняюсь за уже скажем избитую тему. Я честно, добросовестно несколько раз прочитала НК и все обсуждения на эту тему на форуме. И все равно не понимаю, ну не понимаю.
Очень рассчитываю, что кто-нибудь мне все таки прояснит, как поступать правильно.

По итогам 2005 г. (1кв+2кв+3кв+4кв) доход превысил 12 миллионов.

Это значит, что с 1кв 2006 г. я перехожу на ежемесячную уплату авансовых платежей.

Возникает ряд вопросов:

Декларацию по налогу на прибыль за 2005 год, я сдаю до 28 марта и уплачиваю налог на прибыль за 4 кв. до 28 марта. Так?


Как мне рассчитать сумму ежемесячных авансовых платежей, в какие сроки их уплачивать и когда сдавать отчетность за 1 кв 2006 г.

[Панта]

Декларацию по налогу на прибыль за 2005 год, я сдаю до 28 марта и уплачиваю налог на прибыль за 4 кв. до 28 марта. Так?

да

Как мне рассчитать сумму ежемесячных авансовых платежей

1/3 от разницы начисленных платежей за III квартал 2005г. и II квартал 2005г.

в какие сроки их уплачивать

до 28.01., до 28.02., до 28.03

и когда сдавать отчетность за 1 кв 2006 г

. до 28 апреля 2006г.
кстати, до 28 апреля не забудьте уплатить разницу между начисленным по декларации платежом за 1 квартал и авансовыми платежами.

[ylla]

Если у меня за 2 кв. налог 500руб., а за 3 кв. налог 700 руб.
Я должна платить (500+700)/3=400
До 28.01 – 400 руб.
До 28.02 – 400 руб.
До 28.03. – 400 руб.
Так?



У меня следующая ситуация: большая переплата по налогу на прибыль еще за период 2002 г., т.е мы не платим, сдаем отчет с начисленным налогом, и при сверке в налоговой просто наша переплата уменьшается.

С января 2006 г. я также не плачу ничего, просто потом в декларации за 1 кв. 2006 г. указываю суммы начисленных авансовых платежей ежемесячно? (Переплата была большая, туда еще это попадает)

И какое письмо надо писать в налоговую о переходе на ежемес. уплату?

[ЛО]

Если у меня за 2 кв. налог 500руб., а за 3 кв. налог 700 руб.
Я должна платить (500+700)/3=400

700 это за 9 месяцев или к доплате за 3 кв.?

[ylla]

К доплате за 3 кв.

[yasha_girl]

Если 700 -к доплате, значит, 700/3 =233,33, т.е.
28 января - 234
28 февраля -233
28 марта - 233
Но если у вас итак переплата по налогу, то платить не надо и письма никакого не нужно. У меня в одной налоговой раньше наоборот требовали письмо, о том что обороты не превышают в среднем 3 млн. за 1 квартал

[LUK_KUM]

А по-моему письмо нужно писать о зачете переплаты....после акта сверки пишится письмо с просьбой зачесть переплату в такой-то сумме в счет будущих платежей...налоговая должна дать вам уведомление с разрешением о зачете....
...это если следовать НК РФ....процедура зачета переплаты именно такая...

[ЛО]

С января 2006 г. я также не плачу ничего, просто потом в декларации за 1 кв. 2006 г. указываю суммы начисленных авансовых платежей ежемесячно?

Ага. По итогам 1 кв. расчитываете авансовые платежи на 2 кв. и указываете их в декларации.

[ylla]

Если 700 -к доплате, значит, 700/3 =233,33

т.е это согласно НК сумма, подлежащая уплате в 1 кв. 2006 = сумме подлежащей уплате в последнем квартале предыдущего налогового периода.
Это вроде понятно. Спасибо.

И какое письмо надо писать в налоговую о переходе на ежемес. уплату?

Сама же себя поняла, письмо пишем если переходим на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и тогда же начинаем сдавать ежемесячно декларацию.


Спасибо всем, вроде все понятно, а все равно какое то чувство неуверенности что что-то не догоняю.

[ЛО]

Сама же себя поняла, письмо пишем если переходим на уплату ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли и тогда же начинаем сдавать ежемесячно декларацию

Все правильно, долько перейти можно с начала года, уведомив налоговую до 31.12.

[ylla]

Спасибо за помощь.