 |
Ст. 170 п. 4 НК. "Указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), отгруженных за налоговый период."
Я правильно понимаю, что если товары (не облагаемые НДС) были отгружены в прошлом налоговом периоде, но оплачены в этом, то они НЕ участвуют в расчете этой пропорции?
Спасибо
В этом периоде не участвуют. Но для надежности пишите это в УПСообщение от odri
Спасибо большое!!
Еще вдогонку вопросы:
1. Мы получили авансы, облагаемые НДС. НДС мы, конечно же, начисляем, но в пропорции эти авансы опять-таки НЕ участвуют, да?
2. Я понимаю, что при делении входного НДС, оплата поставщику не играет значения. Но если мне все-таки удобней делить оплаченный НДС, это не возбраняется или?
или. Налоговый период по НДС месяц или квартал. Вы исказите базу.Но если мне все-таки удобней делить оплаченный НДС, это не возбраняется или?
Интересно прозвучал вопрос "Не участвуют Да?"Мы получили авансы, облагаемые НДС. НДС мы, конечно же, начисляем, но в пропорции эти авансы опять-таки НЕ участвуют, да?
не участвуют.
Не участвуют, т.к. это еще не отгруженный товар/услуга.1. Мы получили авансы, облагаемые НДС. НДС мы, конечно же, начисляем, но в пропорции эти авансы опять-таки НЕ участвуют, да?
Очень даже взбраняется! Нам аудиторы в свое время это написали как замечание. Ведь распределяется сумма, предъявленная, а не оплаченная. Иначе, как сказал Денис В., Вы исказите базу в обоих периодах.2. Я понимаю, что при делении входного НДС, оплата поставщику не играет значения. Но если мне все-таки удобней делить оплаченный НДС, это не возбраняется или?
Хотя с 2006 года это уже не актуально, т.к. условия оплаты для вычета не будет. И выбора у Вас не будет.
Всем большое спасибо!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием