Налоговая по результатам выездной проверки в акте записала что списание дебиторки и кредиторки которое было осуществлено в декабре 2003 года (дата возникновения задолженности 98-99 года) было произведено неправомерно. В чем конкретно выражается неправомерность не указали. Теперь ломаем голову (а точнее несколько голов) в чем фишка. Ведь к декабрю 2003 года уже всяко срок исковой давности (пресловутые 3 года) истек. Может кто-нить в курсе?
Чо никто не в курсе?! Тогда предположение такое: по все видимости налоговая хочет сказать что списать безнадегу мы должны были четко по истечении трех лет, либо в 2003 г. внести изменения в отчетность за соответственно 2001 и 2002 г.г. Основание (ст. 54 и 81 НК РФ). Если это так то бьется ли это чем-нить?
АУ!!! ФОРУМ!!! ПОГОВОРИТЕ СО МНОЙ КТО-НИТЬ!!! (до сдачи возражений по акту осталось меньше недели)
Фишка не в неправомерности,а в налоговых последствиях.Списание кредиторки-увеличение прибыли,списание дебиторки например по отгруженным и неоплаченным товарам-подарок-начисление НДС.
Для того, чтобы списать Дт и Кт, необходимо не только истечение 3-х лет, но и другие условия. (Например, письменное подтверждение того, что вы честно предлагали Кт прийти и забрать свои деньги, а они игнорируют). А если вы тихонько сидите 3 года, а потом занижаете налоговую базу, то это сразу красный мигающий для камеральщиков.
У нас УСН , дебиторке три года, контрагент пропал сразу после ее образования... Можно ли списать ее, не влючая в расходы ? СПАСИБО!
Если он вам должен за товар, услуги и т.п., то можно списать, если в момент отгрузки вы уже посчитали это доходом и заплатили налог.
И вообще вам, раз вы на УСНО, можно списывать все как хотите, баланса-то у вас нет!
Мы переплатили ему за аренду( неправильный расчет выставил) , в затраты отнесли меньшую сумму ,хвост повис, денег до сих пор не вернул и исчез...
Ну и простите его. Составьте акт инвентаризации долга, напишите служебку, что, мол, искали-искали, и не нашли дебитора. И спишите в затраты, не включаемые в расходы для исчисления единого налога.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием