Договор с покупателем составлен в валюте.. Состоялась отгрузка и частичная оплата... При проведении выписки 1С почему то запихивает суммовую разницу на 90.1.1, хотя налоговую проводку делает правильно на Н08. Подскажите, плиз, это я туплю или надо сторнировать проводку н 90.1 и забросить суммовую разницу на 91.1?? И куда в таком случае девать НДС с сумм. разницы??? на 90.3???
1С считает правильно. В БУ - сум.разница уменьшает или увеличивает выручку, а в НУ это внереализационный расход или доход.
А где нибудь прописано в каких случаях сумм. разница идет на 90, а в каких на 91??
По ПБУ 10/99 суммовые разницы после принятия на учет объектов относятся к расходам(доходам) по обычным видам деятельности. Поэтому 1-с относит на 90 сч., а в налоговом учете - внереализационные расходы (доходы). Как будуту отражать в б/у, чтобы не было различий с НУ - решать самому.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием