Как учесть подписку на журналы

[ASASH]

Помогите, пожалуйста. Подписались на проф. журналы в этом году первый раз. Получила журналы за январь № 1, но накладных и с/ф нет. В редакции сказали, что будет одна накладная и с/ф в конце года. Как мне тогда сейчас учитывать журналы, а НДС. Я сделала бух. справку, по которой оприходовала
Д08К60
Д19К19
Д01К08
А что делать с НДС, ждать конца года?
Думаю, что с этой проблемой кто-то уже сталкивался.

[Арлен]

У меня обратная проблема.Мы заключили договор с Почтой России, они выставили нам с/ф сразу одной суммой на полгода вперед.Пришлось кинуть эти суммы на 97, а НДС списала сразу.

[Из далека]

Арлен, тема много раз обсуждалась. Кратко: это не 97 счёт, а аванс, а НДС списывать по мере принятия к учёту экземпляров.
ASASH, с этого года Такие вещи можно учитывать через 10 счёт, про НДС см. выше.

[818]

Интересно как заставить Почту России выдавать накладные и счет-фактуры по мере выхода журналов или достаточно наличие самого журнала, а НДС???

[zas77]

У меня обратная проблема.Мы заключили договор с Почтой России, они выставили нам с/ф сразу одной суммой на полгода вперед.Пришлось кинуть эти суммы на 97, а НДС списала сразу.

1. А являетесь ли вы плательщиками НДС? Если нет, то вся сумма идёт в расходы (без выделения НДС).

2. К сч. 97 не относятся подписка на периодику, внесённые вперёд арендная плата и оплата за телефон, коммунальные услуги и т.п. Толкователи плана счетов рекомендуют их учитывать, как обычная дебиторская задолженность. Это потому, что в случае отказа от этих услуг вам должны вернуть перечисленные деньги. А на сч. 97 учитывается только то, что уже нельзя вернуть.
Сама периодика, если вы не являетесь публичной библиотекой учитываете на сч. 10, как было отмечено Из далека и списывается в затраты (26 или 86)

[Ученица 777]

на 97 подписку уже не ведут так как это авансы выданные, а НДС возмещаем частями http://www.rnk.ru/rnk/article.phtml?code=1899

[ESM]

Ученица 777, получается что у меня на счете 19 будет висеть весь НДС (мне издательство прислало просто с/ф без журнала ). А по мере поступления журналов я буду списывать его с 19 счета. Правильно?
Как это будет в проводках: с/ф есть, товара нет?

[Аноним]

Без счета-фактуры НДС не списывайте, только когда сч-ф придет тогда и спишите, а пока держите на сч 19.3.
А сумму без НДС списывайте со счета 60,2(авансы выданные) на счета расходов или издержек( 26 или 44) в зависимости от деятельности каждый месяц.
В свете последних разъяснений я думаю - это единственно правильный вариант, т.к. сч-ф является налоговым документом для получения вычета.