Подскажите пожалуйста новичку. Применяем кассовый метод для расчета налога на прибыль. В декабре получен аванс за аренду января 2006г. должна ли эта сумма участвовать в расчете налога на прибыль за 2005г.
Прибыль
Подскажите пожалуйста новичку. Применяем кассовый метод для расчета налога на прибыль. В декабре получен аванс за аренду января 2006г. должна ли эта сумма участвовать в расчете налога на прибыль за 2005г.
Да, должна. Ведь деньги Вы оприходовали в декабре 2005 года, а не в январе 2006.
Все авансы это доход.
Делай людям добро и бросай его в воду.
Чесно говоря с авансами столкнулась в первый раз. Делаю в 1с По оканчании месяца акт об оказании услуг Д62.1 К91.1 внереал дох от аренды. Ведь аренда за январь. А получается, что доход в декабре, а акт я должна дать за январь. Или как непойму. Помогите:-))))))))Сообщение от Helen979
Аноним, а в 1С па-мойму не реализована учетная политика кассовым методом...
?
да кассовый метод
При кассовом методе все полученные деньги, не зависимо от того, аванс или нет, являются доходом для вас. Прибыль платите с них.
А клиенту документы (сч\ф и акт) отдадите в январе - по факту выполненных работ.
В декабре д51 к62ав
В январе д62расч к91
Налогоплательщик, который работает по кассовому методу, при определении налоговой базы по налогу на прибыль обязан учитывать в доходах суммы предварительной оплаты, полученные за товар. Об этом говорится в информационном письме Президиума ВАС РФ от 22.12.2005 № 98. В данном письме приведен обзор судебной практики, связанной с применением отдельных положений главы 25 «Налог на прибыль организаций» Налогового кодекса.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием