База перходного периода по НДС и суммовики

[Г_Росс]

Согласно п.10 ст.2 Закона 119-ФЗ организации, применявшие в 2005 году НДС по отгрузке списывают НДС по полученным, но неоплаченным услугам равномерно в 1 полугодии 2006 года.
Имеется договор на оказание услуг с расчетами по курсу на день ЦБ. В декабре 2005 года услуги начислены, НДС отнесен на 19 счет (из расчета курса на день подписания акта). В январе 2006 года услуги оплачены, начислена суммовая разница.
Вопрос: НДС с суммовой разницы я списываю тоже по 1/6 или его можно списать сразу, ибо он (формально) не входит в базу переходного периода?

[Кисуля]

Г_Росс, я думаю, что его можно списать сразу, раз он не входит в базу. Но чтобы избавится от сомнений, списывать 1/6, чтобы потом не доначислять.

[Денис В.]

Олег, я бы списывал как 1/6... исходя из ПБУ10... т.к. суммовая разница часть расходов...а поскольку сейчас от оплаты ничего не зависит, то я бы предположил, что поступать стоит аналогично основному НДСу по услуге....

Хотя пока не точно, подумать должен.

[Мымра]

Олег, я то же склоняюсь к 1/6,т.к. по смыслу НДС с суммовки возник в момент оплаты и не отделим от общего момента предъявления.А вообще-то с этим НДС с СР в 2006 пока непонятки

[Рыжая Таня]

Я тоже за 1/6. Потому как

НДС с суммовки возник в момент оплаты и не отделим от общего момента предъявления

поступать стоит аналогично основному НДСу по услуге....

и

чтобы потом не доначислять.

[Г_Росс]

а суммовик получается у меня отрицательный и НДС с него, соответственно, тоже отрицательный

[Игуан]

Есть у кого-нибудь уже апробированные варианты учета (например, организация аналитики на счете 19) которые удобно применять по 119-ФЗ (типа переходный период)? поделитесь.

[Г_Росс]

Игуан, откуда апробированные варианты учета? Хорошо если какие-нибудь разъяснения Минфина вышли бы.
А у Вас переходный период с оплаты на отгрузку или с отгрузки на отгрузку?

[Игуан]

Игуан, откуда апробированные варианты учета? Хорошо если какие-нибудь разъяснения Минфина вышли бы.
А у Вас переходный период с оплаты на отгрузку или с отгрузки на отгрузку?

у меня с отгрузки на аплату.

ну вообще меня всякие варианты интересуют. много предприятиев.