Люди, помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру!!!! У нас висит переплата на сч. 60 (сальдо по Д № 60) на небольшую сумму.......куда ее можно списать??? на 91.1 "Пр. доходы"?
Дебиторская задолженность по сч. № 60
Люди, помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру!!!! У нас висит переплата на сч. 60 (сальдо по Д № 60) на небольшую сумму.......куда ее можно списать??? на 91.1 "Пр. доходы"?
Что значит списать? Требуйте позврата и 51-60 или 51-76 (76-60), каму как больше нравится!
Хорошо, они(поставщики) не возвращают....Сумма деб. задолженности так и висит дальше на 76 ?
А вот в этом затрудняюсь... Вороятно по истечении срока исковой давности ее надо списать в расходы, но не раньше. Но в любом случае Вы должны сделать все что бы ее вернуть.
Спасибо Ренат! Я вам очень признательна за консультацию.
я считаю, что можно списать - отнести на 91 счет. Но налогооблагаемую прибыль не уменьшать.
Демидова Татьяна
Вот я тоже так думаю....что можно за счет налог. прибыли. С 60 сразу на 91"Пр. доходы" ???
91"Пр. доходы"Расходы...
...,а на бумажке написано: Д-слева, К-справа
.
если переплата - то доходы. не забудьте обложить их НДС и налогом на прибыль.
Демидова Татьяна
Татьяна, огромное Вам спасибо!!! Одна голова хорошо- а две лучше
Так это они переплатили, а не им... Или я чего то не понимаю...Сообщение от Демидова Татьяна
им (поставщикам) переплатили мы.
Дебиторка списывается на 91 счет(прочие расходы) после истечения срока исковой давности (3 года) или в случае ликвидации вашего должника, что нужно доказать фактом исключения из гос.реестра. Никакого НДС в данном случае не будет, т.к. это 60 счет, а не 62 (реализация), также этот расход не снижает налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.
Короче так же как и кредиторская задолженность по счету 60? только в таком варианте?
Подскажите пожалуйста!!!!!!
Короче!
1. Составляете с ними акт сверки.
2. Подаете в суд.
3. Если всего этого делать не хотите, ждите 3 года, а потом списывайте в прочие расходы.
Если мы переплатили поставщикам - это наш расход в БУ, но не в налоговом. Списать можно без суда и следствия,а также без ожидания 3х лет.
акт свери обязателен.
Демидова Татьяна
Чем регламентируется?
ПОЛОЖЕНИЕ
ПО БУХГАЛТЕРСКОМУ УЧЕТУ "РАСХОДЫ ОРГАНИЗАЦИИ"
ПБУ 10/99
12. Внереализационными расходами являются:
суммы дебиторской задолженности, по которой истек срок исковой давности, других долгов, нереальных для взыскания;
Согласна. что нужно доказать сначала, что они нереальные к взысканию, т.е. должен истечь срок исковой давности, либо должник ликвидировался до этого срока и т.д. А просто так, составив акт сверки, списать нельзя. Тем более ,что в этом акте сверки я так понимаю, сумма то висеть будет.
Очевидное - это то, чего никто не видит, пока кто-нибудь не выразит его наипростейшим способом
Не согласна. В ПБУ 10/99 четко написано внереализационные расходы - дебиторская задолженность, по которой истек срок исковой давности.
Чтобы все у нас было хорошо и нам за это ничего не было
да, пожалуйста, можете ждать истечения срока. но когда суммы мелкие висят в балансе - это очень мешает. Я списываю и не парюсь. Штрафов за это не будет, ну а если надо обосновать свою точку зрения по ПБУ - чуть попозже, я изучу принципы целесообразности, осторожности и выдам сюда логическое умозаключение, почему это можно - если будет на это время и желание.
Демидова Татьяна
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
