Сверка с комитентом

[Nibelunga]

Более трех лет назад мы занимались торговлей по договору комиссии. Выступали в качестве комиссионера. При этом более трех лет назад некоторые покупатели так и не оплатили отгруженный им комиссионный товар, а мы соответственно, не перечислили соответствующие суммы комитенту. Таким образом, вот уже более трех лет у нас висит дебеторская задолженность по сч.62.4 (покупателей перед нами) и кредиторская по сч.76.5. (наша перед комитентом). Скорее всего эта задолженность так и не будет погашена! Что же с ней делать??? Исковая давность уже прошла? Свой доход мы определяли по отгрузке, так что свою комиссию уже выделили и налоги с нее давно заплатили. ЧТО ДЕЛАТЬ???

[Helper-2005]

Nibelunga, а в отчетах комиссионера как это отражали?

[Nibelunga]

Никак. Ну то есть писали: реализовано столько-то на такую-то сумму, оплачено столько-то по таким-то пп, ну и выделяли нашу комиссию.

[Helper-2005]

Nibelunga, т.е. комитент считает, что этот товар никуда и не отгружался и находится на вашем складе?

[Nibelunga]

Нет, в отчете комиссионера мы указали, что этот товар отгружен. Как только мы его отгрузили, считается, что мы выплнили свои обязательства перед комитентом и начислили свою комиссию. А факт оплаты указывался нами в отчете комиссиоера справочно. Схема такая: мы отгружали товар покупателю, отчитывались перед комитентом, начисляли свою комиссию, получали деньги от покупателя на свой р/с, оставляли свой % (свою комиссию) и отправляли деньги комитенту. Покупатели нам денег не прислали, следовательно, и мы комитенту ничего не перечислили.

[Nibelunga]

Так что же делать с этой задолженностью??? В доход и в расход по истечении исковой давности мы ее списать не можем, это же не наши деньги и не наша выручка?!

[Marge]

У меня такая же ситуация!!!
Может сейчас кто-нибудь поможет???

Правильными ли будут проводки:
Д91.2 К62.4
Д76.Н.1 К 68.2

[Январь]

В доход и в расход по истечении исковой давности мы ее списать не можем, это же не наши деньги

Если по истечение срока их никто не потребовал, то получается, что можете в доход/расход, они уже ваши стали.

Правильными ли будут проводки:
Д91.2 К62.4
Д76.Н.1 К 68.2

Это вы что делаете этими проводками? НДС откуда взялся?

[Marge]

этот НДС раньше был "по оплате", но т.к. нам так и не заплатили, то и Д76.Н.1 К68.2 Или это неправильно?
Мы одновременно являлись и комиссионером для одних, и комитентом для других (продавали комиссионный товар)

[Январь]

этот НДС раньше был "по оплате", но т.к. нам так и не заплатили, то и Д76.Н.1 К68.2 Или это неправильно?

Правильно, то в этой теме обсуждалась несколько иная ситуация, по задолженности по комиссионным расчетам. Или у вас это что за долг?

[Marge]

у меня так же-комиссионный. Мы продавали товар, взятый на комиссию. Ситуация точно такая же, как у автора топика.

[Январь]

Мы продавали товар, взятый на комиссию

Тогда повторяю вопрос:

НДС откуда взялся?

[Marge]

НДС с комиссионного вознаграждения.
По отгрузке Д 76,5 К90.1.1 комис. вознагражд.
Д 90,3 К76.Н.1 начислен НДС с комис.
вознагр.

[Январь]

Marge, т.е. вам комитент вознаграждение не выплатил? Тогда правильно у вас с проводками

[Marge]

не то, чтоб комитент не выплатил . Вознаграждение мы удерживаем из оплаты покупателя. А т.к. оплата не поступала, соответственно, и мы остались без вознаграждения, и комитент без оплаты за свой товар.

Еще кредиторскую задолженность здесь надо списать

Д 76.5 К91.1 так ведь?

[Marge]

Никто комиссией не занимался???

[Январь]

Д 76.5 К91.1 так ведь?

Так. Или в чем вопрос то остался?