ПБУ 18 ???

[Ма-м]

Учредитель иностранец, надо применять пбу18.
В бух.учете по итогам года убыток 1500 руб, в налоговом ноль ( доходов нет , расходов нет, есть расходы не принятые для налогообложения 1500руб).Вопрос :какие проводки делать и надо ли их вообще делать?

[Аноним]

отражать надо

[Mic1]

Дт68 Кт99 1500*0,24 - условный налог на прибыль
Если на эти расходы в последующем будете уменшать н/о прибыль:
Дт09 Кт68 1500*0,24 ОНА
Если не будете:
Дт99 Кт68 1500*0,24 ПНО (ПНА)