Помогите с книгой доходов и расходов!!! ОЧЕНЬ ПРОШУ!!!

[Аноним]

Господа!
Первый раз заполняю и сдаю все документы. Сам я совсем не бухгалтер. Все познаю на форумах и в Законах... практики никакой! (( У меня ООО УСН 15%. Оптовая торговля ("купи-продай"), 2 человека в штате, только безнальные платежи (поставщикам, мне от покупателей, налоги, услуги банка и ОС).
************************************
ОЧЕНЬ ПРОШУ, ПРИШЛИТЕ МНЕ КТО НИБУДЬ ЗАПОЛНЕННУЮ КДиР ПО АНАЛОГИЧНОЙ ФИРМЕ. Меня интересует собственно раздел где прописаны доходные и расходные операции (точнее, как они прописаны каждая): авансы, реализация, оплаты, НДС по приобретенным товарам и т.п. Очень не хочется выглядеть профаном в налоговой!! ПОМОГИТЕ ПОЖАЛУЙСТА!

Меня зовут Вячеслав. Почта: info@stolovik.ru
*************************************

[Ученица 777]

http://www.klerk.ru/articles/?39169

[slavager]

Господа-знатоки! Объясните подробно хотя бы здесь!

1.Есть совершенно типовые операции:

ВСЕГДА (последовательность соблюдена):
1. 100% предоплата от покупателя по безналу мне на счет
2. 100% оплата поставщику за товар под заказ покупателя
3. Отгрузка товара от поставщика на мой склад (ТОРГ-12 +сч/ф)
4. Отгрузка товара с моего склада покупателю (ТОРГ-12)
**********************
Это моя типовая операция. По другому не бывает. Именно в этой последовательности.
Вопрос:
1.Что я должен фиксировать из данной операции в КДиР?
2.Какие документы указывать в качестве основания операции в КДиР?
3.Что считать моим расходом: ОПЛАТУ ПОСТАВЩИКУ или ОТГРУЗКУ ПОКУПАТЕЛЮ? Что из этого отображать в КДиР?
4.Как в КДиР отобразить НДС по приобретенным товарам и вообще нужно ли это делать?
5.Как отображаются операции в КДиР и как прописывать операцию? В произвольной форме или как-то формально?
----------------------------------------------------------------------

2. Периодически:

1.Перечисляю налоги на ЗП
2.Снимаю деньги на ЗП со счета
3.Оплачиваю услуги банка
*******************************
Как это отображается в КДиР и как прописывать операцию? В произвольной форме "Оплачен НДФЛ за Декабрь 2006" или " НДФЛ за Декабрь 2006"?
-----------------------------------------------------------------------

3.Редко:

1.Приобретение ОС для фирмы: ПК, мебель, техника и прочее)
-----------------------------------------------------------------------
Как это отображается в КДиР и как прописывать операцию? В произвольной форме или как-то формально?

[Cooler]

Объясните подробно хотя бы здесь!

Мда. А, может, книжку какую-нить купите?

[DIR]

Есть Налоговый кодекс, из которого вы узнаете, что есть доход, а что - расход при "упрощенке". И есть Инструкция по заполнению Книги доходов и расходов (там всего-то пять листков). А цитировать их здесь, по-моему, несерьезно...

[UPITER]

Найди в интернете ПРИКАЗ от 28 октября 2002 г. N БГ-3-22/606 Там имеется Порядок ведения книги

[Аноним]

спасибо.... помогли дельно.

[DIR]

Человек остался недоволен. Он хотел, чтобы мы ему написали учебник по работе на упрощенке...

[UPITER]

Я уже давно имею материал для написания книги. Особенно хорошо проработана и продискутирована тема по пенсионному страхованию предпринимателя при оплате на свою пенсию больше 150 руб. Здесь на соседней ветке шла очень бурная дискуссия на эту тему. Позавчера поставил точку. Предприниматель на УСН имеет законом обусловленное право платить более 150 руб.

[Над.К]

UPITER, кто про что, а Вы про взносы Особенно ценно это в ветке про книгу ДиР.
Добрые Вы ребята, слов нет
slavager, завтра с мыслями соберусь, и попробую чего-нибудь Вам на эту тему ответить. Просто очень масштабный ответ должен быть, в двух словах не напишешь.

[UPITER]

Самая свежая книжечка см. здесь
http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=58231

[Helper-2005]

Хм... Могу начать:
По разделу 1:
Я в таких случаях КДиР по платежкам заполняю.
Т.е. пишу, например:
20.01.06 п/п 25 Предоплата за товар по дог.№ 5 (ООО "Ромашка") - в графе доход: 10000-00.
21.01.06 п/п 1 Расходы по оплате стоимости товаров, без НДС - в графе расход: 7000-00
21.01.06 п/п 1 НДС по приобретенным товарам - в графе расход: 1260-00
(накладные, сч/фактуры храню отдельно, но так, чтобы доказать, что каждой п/п соответствует определенная накладная и сч/фактура от поставщика).
Если временной разрыв между операциями небольшой - имхо, непринципиально все это. Если большой, то, может быть, правильнее будет расходы по приобретению товаров записывать по накладной от плставщика (при условии, что п/п тоже есть, ессно!) - т.е. по последней дате.
2.
а) налоги с з/п.
Опять по п/п заполняю:
06.02.06 / п/п 2 / Перечислены страх. взносы на ОПС (страх.часть) за январь / расходы: 2000-00
и т.д.
Самый спорный вопрос, имхо, про з/п и НДФЛ. Есть 2 варианта, и оба верные:
1) 31.01.06 - рас/пл. вед. № 1 - Начислена заработная плата за январь 25000-00 (расходы)
или
2) 06.02.06 - плат. вед. № 1 - Выдана зарплата за январь сотрудникам на руки - 21750-00
06.02.06 - п/п 3 - Перечислен НДФЛ за январь - 3250-00.
- в сумме расходы получаются одинаковы. Я работаю по 2 варианту.

б) оплата услуг банка:
01.02.06 - Мем.орд.№ 1 - Оплата услуг банка - 10-00.

3) А расходы на приобретение ОС - отражаются во 2 разделе КДиР, в 1 раздел записывается итог за квартал последним числом квартала.

[Над.К]

Пока я собиралась Helper-2005 уже написала
Поскольку я делаю также (даже 2-й вариант по зарплате), то добавить нечего.
Единственно, что меня смущает Helper-2005, это списание стоимости товаров. Ведь с этого года это можно сделать только по мере их реализации. Поскольку я торговлей не занимаюсь, то не очень в теме.

[Helper-2005]

Над.К, но slavager ведь писал, что он сначала получает оплату от покупателя (реализация?), а потом уже оплачивает поставщику.
Кроме того, с 2006 г. - опять новая старая книга с 7 колонками - верно?

[Над.К]

Ха, слона-то я и не приметила
Ваша правда.

[Аноним]

Огромное спасибо!!
Ваша помощь действительно важна для меня!

[slavager]

"3) А расходы на приобретение ОС - отражаются во 2 разделе КДиР, в 1 раздел записывается итог за квартал последним числом квартала."

А всетаки, выходит что в листах 1,2,3,4 кв. я вообще не упоминаю про ОС, как про факт покупки? Исключительно во 2 разделе?

[Над.К]

slavager, когда покупаете в 1 раздел не пишете. Пишите в последним днем квартала.

[slavager]

slavager, когда покупаете в 1 раздел не пишете. Пишите в последним днем квартала.

т.е. все что касается ОС все пишем ТОЛЬКО в 3-м разделе ?

[Helper-2005]

slavager, не в 3, а во 2!
Итоги за квартал по 2-му разделу записываем в 1 раздел последним числом квартала.
И вообще - за какой год заполняем? Если за 2006 - боюсь, все по-другому...