НДС был принят к вычету, проводка Д68К19 не сделана

[Нина К.]

Добрый день!

Ситуация: в апреле05 по сч-фактуре ООО "Х" принят к вычету НДС (все 4 условия соблюдены). Но проводка Д68 К19 в БУ не сделана. Забыли.
Сейчас заметили сию оплошность. Как внести исправления?
1. Если сделать Д68К19 апрелем05, то поимеем искаженную отчетность за 6 и 9 месяцев.
2. Если Д68К19 провести декабрем (год еще не закрыт)?

На самом деле, какой в данном случае способ исправления будет методологически правильным?

[Анастасия.]

проводку в апреле и уточненые декларации

[Нина К.]

Анастасия., а что уточнять? НДС за апрель к вычету был поставлен в правильном размере (счета-фактуры были в наличии, оплачены, все оприходовано, исп. для деят-ти, облагаемой НДС).
(не написала, что НДС по отгрузке, отчетный период - месяц)

[Вечный бан2]

уточнять нечего, по налого. отчетности все верно, ошибка бухгалтерская, и поскоку год не закрыт думаю можно декабрем сделать, тогда за год все будет точно

[Бобан]

Анастасия., а что уточнять? НДС за апрель к вычету был поставлен в правильном размере (счета-фактуры были в наличии, оплачены, все оприходовано, исп. для деят-ти, облагаемой НДС).
(не написала, что НДС по отгрузке, отчетный период - месяц)

всё верно, уточнять ничего не надо, потому как декларация по НДС сдана верная, а разница будет видна только в балансе, но баланс уточненный не сдают, по году выправиться

[Баста]

Т.е. декларация была правильно сдана в апреле?
В таком случае делается исправительная проводка в момент обнаружения ошибки, а именно в 4 квартале. Бухгалтерскую отчетность, в отличии от налоговой, не исправляют.

[Анастасия.]

В балансе за год исправление, а проводка в апреле.

[Нина К.]

ок, спасибо всем за ответы.
Сделаю исправительную проводку в 4 кв, а точнее, в декабре.