Учет производства из давальческого сырья

[miirene]

Не могу понять, как я должна оформлять передачу давальческого сырья в переработку.

Не могли бы подсказать те, кто занимается оказанием улуг по переработке давальческого сырья насколько верны проводки:
Д003 1000 - приняли сырье по накладной М-15,
Д62 К90 1800 - подписали акт об оказании услуг,
Д90 К76 300 - начислили НДС,
Д90 К20 1400 - списали затраты,
К003 1000 - списали сырье по акту оказания услуг,
Д002 1000- получили конечный продукт по цене сырья, указаной в М-15,
К002 1000- передали конечный продукт по накладной по стоимости сырья, указанной в М-15

Спасибо, что прочитали такое длинное сообщение :-) И, конечно, спасибо за уделенное время.

[Roni]

Какая-то херотень в проводках....
Существует несколько вариантов переработки давальческого сырья:
1) Сырье передается "Давальцем" на условиях ТОЛЬКО ПЕРЕРАБОТКИ с полной оплатой услуг;
2) Часть сырья передается в собственность ""Поставщика услуг" (в счет стоимости оплаты ЕГО услуг) в определенной пропорции. Ну например, "Поставщик услуг" имеет "право собственности на давальческое сырье в размере 45% по мере передачи сырья от "Давальца" к "Поставщику услуг"... Без реальной денежной массы, "кочуемой" из одного счета в другой ...
3) Вариации, особенно по второму варианту, - например, по договору, передается в оплату услуг не сырье, а "готовая продукция" - то есть как я говорил выше - все зависит ОТ ДОГОВОРА.

У вас какой Договор?

[mvf]

Нормальные проводки.
Куда-то делась 20 - 69, 70 ...
Счет 002 не надо трогать. Достаточно Кт 003.

[miirene]

mvf, спасибо за Ваш ответ :-)
Но все равно я не понимаю, как передавать сырье в переработку и учитывать получение продукции из сырья (в частности, ее ответственное хранение)? Если не затруднит, поясните, как Вы это делаете?

[mvf]

Передаете сырье в переработку Вашими внутренними документами (накл., требование и т.п.). Если в договоре предусмотрено что готовая продукция хранится у Вас на ответхранении (и Вы несете все риски), тогда да, нужен 002.

[quasar]

Наверно, всё равно возникнет ситуация, когда сырьё переработается, готовая продукция будет получена, но ещё не будет передана давальцу. В этот момент без 002 не обойтись. А по какой сумме на 002 учитываться должно - вот это вопрос. Как бы не по рыночной (или согласованной с давальцем в договоре).

[miirene]

Спасибо всем за ответы :-)

[DRTC]

а вот какими документами это все оформляется???

и какие проводки тогда должен сделать "давалец"??? (мне интересна именно точка зрения "давальца") %))

случай из жизни:

мы купили материалы, передали субподрядчику

он нам отчитался только за работы и прочие материалы (закупленные для работ им самим)

а теперь мы отчитываемся перед заказчиком за все материалы и работы

какие документы нужно оформлять между нами и субподрядчиком (ну кроме договора)?

[DRTC]

помогите

[Abra]

DRTC
Самый важный документ - это отчет переработчика перед давальцем о ФАКТИЧЕСКОМ расходе материалов.

[DRTC]

Abra а в какой форме это делается?

[Abra]

DRTC в произвольной, с соблюдением требований закона о БУ о первичке.
Хотя в строительстве, может быть есть типовая форма. Не знаю ваш вид деятельности.

[DRTC]

Abra как раз строительство...

[Abra]

DRTC строительство, по моему, не должно отличаться от общего случая по сути, однако, есть особенности, например:
- специфическая первичка;
- нормы расхода материалов установлены "дядей" .
Хотя, извините, могу ошибаться.

[Анна Т.]

У меня не строительство, но я являюсь переработчиком. Получаю сырье по Накладной М-15, плюс забираю у водителя ТТН. Оприходую себе на Д003 по сумме которая указана в М-15. Далее никакие бумаги не делаю. У нас с давальцем есть тех.карты, соглашения о цене в которых указано сколько гот.продукции должно получится из данного количества сырья и процент отбраковки. Когда заказ сделан я выставляю счет на то количество, которое у нас получилось (сч-фактуру и акт). Как правило меньше не получается (сырье с запасом дают). Вместе с готовой продукцией отдаю накладную, обычную, написанную от руки. В ней пишу количество готовой продукции на сумму.. и указываю сумму, которая была в М-15. Делаю проводку К003. Если нужны будут образцы тех.карт и соглашения пишите - вышлю на мыло.

[Svetishe]

DRTC Я получаю от подрядчика материалы по М-15, а потом вместе с КС даю отчет об использовании материалов: таблица в эксель, получено, израсходовано, осталось. На остаток возвратную накладную или покупаю, если мне это надо.

[Abra]

Анна Т. У Вас все правильно, только, по моему, вместо возвратной накладной надо делать отчет (акт) о расходе материалов. расход, как я уже говорил, фактический. Он может совпадать с согласованным нормативным, а может не совпадать. (зависит от очень многого). получается документооборот как у Svetishe .

[Анна Т.]

Abra, я согласна с Вами, но я решила, что если будут расхождения с нормативным, то буду делать такой акт. Но пока все получается под расчет.
Svetishe, не поняла, что значит КС?