Люди добрые, не оставьте без помощи.
По бух. учету прибыль за 2005г. получилась, по налоговому убыток - выручки по основному виду деятельности не было, только безвозмездная помощь учредителя единственного.
Делаю реформацию баланса. На 99 по кредиту прибыль 3766055 р.
Начисляю налог на прибыль
Дт99 Кт 68.4 3766055*24%=903853р.
Знаю, что возникает Отложенное налоговое обязательство, какими проводками его отразить???
Постоянные разницы, которые приводят к тому, что размер налоговой базы уменьшается по сравнению с бухгалтерским финансовым результатом , называются отрицательной постоянной разницей и образуют при умножении на 24% постоянный налоговый актив.
Проводка Д68 субсчет ПНА (постоянный налоговый актив) К99
Подлежат исключению из расчета налоговой базы как отчетного, так и последующих налоговых периодов.
(.... Я желаю всем счастья...)
Atania
Как я поняла, у меня возникла Постоянная разница, уменьшающая постоянные налоговые обязательства.
Читаю книжку по бухучету, там сказано:
"Постоянное налоговое обязательство (или постоянный налоговый актив) равняется величине, определяемой как произведение постоянной разницы, возникшей в отчетном периоде, на ставку налога на прибыль."
По бухучету у меня прибыль 3766055р., по налоговому учету убыток 2733945р., безвозмездная помощь была 6500000р.
Так от какой суммы брать 24% для проводки Дт68 К99?
ПНА возник от суммы безвозмездной помощи , от 6500000
(.... Я желаю всем счастья...)
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
