Суммовая разница и НДС

[Аноним]

Как полагаете, если покупатель при оплате полученного товара (услуг) получил доход в виде суммовой разницы, эта разница НДС облагается? Если "да", то каким образом ее вносить в Книгу продаж? На основании Сч-фактуры (обственного?) или на основании Справки?

По сути получается, что при получении товара *стоимость его выражена в у.е.) к вычету была принята одна сумма, например 100 рублей, А вот позже, при оплате, поставщику по другому курсу пречислили меньше! Получается , что к вычету покупатель принял сумму большую, чем реально оплатил.
Так??
Есть тут "подводные камни"?

Ася

[Mic1]

Для покупателя:
Если на Вас сч/ф выставлена в у.е., то все в порядке. Принимаете к вычету в сумме оплаты по курсу на дату оплаты.
Если в рублях, то нужна дополнительная сч/ф на суммовую разницу.

[Пытливый]

Аноним, никаких с-ф на суммовые!!!! Суммовая - это не объект продажи! Это нечто, возникающее из методологии учета обязательств, выраженных в у.е.
Клиент получил с-ф на 118 у.е. в т.ч. 18у.е. НДС по курсу 15. Поставил себе к вычету 270 руб (18*15=270)
Потом произвел оплату 118 у.е. по курсу 10. итого он заплатил НДС = 18*10=180руб.
В момент оплаты возникла суммовая разница, которая равна (оплата - отгрузка) = 118*10-118*15=1180-1770=-590, в т.ч. НДС - 90. Это вот все надо отразить в книге продаж, путем занесения записи в книгу продаж на соответствующую дату. Повторяю - никаких счетов-фактур на суммовую!!!!

[Mic1]

Повторяю - никаких счетов-фактур на суммовую!!!!

В чем-то согласен, но придется поспорить в налоговиками и Минфином.