Срочно! Учет ПБОЮЛ на ОСНО

[Аноним]

Прошу, скажите не спецу, правильно ли я поняла, что НДС уплаченные поставщику в цене тоже считается расходом для НДФЛ, т.е.

Доход 11800, в т.ч. НДС 1800
Расход
- товары для перепродажи 7080, в т. ч. НДС 1080
- аренда 1000 без НДС

Налоговая база

Доход без НДС -расход с НДС
10000-7080-1000=1920

И как на эту математику влияет тот факт, то НДС в бюджет(1800-1080) не уплачен вовремя?

[Andyko]

Неправильно.НДС поставщику влияет на расчеты с бюджетом по ндс, в расход включается при упрощенке. У Вас будет 10000-6000-1000=3000

[пИРАнья]

По-моему, налоговая база в этом случае: 10 000 - 6 000 - 1 000 = 3 000
Вы ведь уплаченный поставщику НДС берете к вычету

НДС в бюджет(1800-1080)

[Аноним]

Спасибо. Хотя и не понятно, ведь я потратила эти деньги.
А сумма НДС к уплате? Или тоже не расход?

Еще подскажите, стомость приобретенного товара списывается на расходы по мере реализации товара или сразу при получении и оплате? Меня интересует 2005 г. на ОСНО.

[Аноним]

Пиранья, вообщето я беру его к вычету для НДС, а для НДФЛ я эти деньги отдала из своего кармана поставщику и потратила товар на получение дохода. Так почему это не расход?
Или расход это та сумма НДС, которуя я по итогам квартала должна заплатить в бюджет?

[Аноним]

АУ!

[Andyko]

А сумма НДС к уплате? Или тоже не расход?

Ага.Не расход.

стомость приобретенного товара списывается на расходы по мере реализации

Да

Меня интересует 2005 г. на ОСНО

На осно хоть 2005, хоть 2006 так.

я беру его к вычету для НДС, а для НДФЛ я эти деньги отдала из своего кармана

Вы два раз хотите одни и те же деньги зачесть?

[Аноним]

а как же 221 статья НК, где написано
...В целях настоящей статьи к расходам налогоплательщика относятся также суммы налогов, предусмотренных действующим законодательством о налогах и сборах для видов деятельности, указанных в настоящей статье (за исключением налога на доходы физических лиц), начисленные либо уплаченные им за налоговый период...

[Cooler]

Так почему это не расход?

Потому что Вы его в полном объеме берете к вычету, т.е. на эту сумму уменьшаете платежи в бюджет по НДС. И еще хотите на 13% от нее же НДФЛ уменьшить? Не боитесь, что что-то треснет?

Или расход это та сумма НДС, которуя я по итогам квартала должна заплатить в бюджет?

И это не так:
Приказ Минфина РФ и МНС РФ от 13 августа 2002 г. N 86н/БГ-3-04/430 "Об утверждении Порядка учета доходов и расходов и хозяйственных операций для индивидуальных предпринимателей"

47. К прочим расходам, связанным с осуществлением предпринимательской деятельности (раздел VI Книги учета), относятся следующие расходы:
1) суммы налогов и сборов, предусмотренных законодательством о налогах и сборах, уплаченных за отчетный налоговый период, за исключением налога на доходы физических лиц, налога на имущество физических лиц, уплаченного за имущество непосредственно не используемое для осуществления предпринимательской деятельности, а также налогов, перечисленных в статье 270 НК;

Поинтересуйтесь ст.270. Да и сам Приказ почитайте, не думаю, что Вы его открывали.

[Аноним]

п.19 ст 270 грустно
А порядок читала, но видно не внимательно.
Пошла перечитывать.

МОжет заодно подскажите, обязательно в Кдир вести учет по каждому наименованию товаров (розничная торгговля)? МОжет допускается их как-нибудь группировать.

[Cooler]

МОжет заодно подскажите, обязательно в Кдир вести учет по каждому наименованию товаров (розничная торгговля)? МОжет допускается их как-нибудь группировать.

Опять читаем Порядок:

1) стоимость приобретенных материальных ресурсов включается в расходы того налогового периода, в котором фактически были получены доходы от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг;

Вы уверены, что в случае чего сможете доказать инспектору, что правомерно включили в расходы стоимость "группы товаров"? И, главное - как сами собираетесь ее узнавать без номенклатурного учета?