согл.инвентаризации списываю товар 91.2/41.1 , которого в наличии нет, данная сумма уменьшает налогообл.базу по прибыли или нет ? Спасибо
у вас недостача товара? А виновное лицо кто? Причина списания - отсюда проводки.
при недостаче - на виновное лицо
Д 73.2 К 41
при хищении нужно сообщение от милиции, что дело закрыто, тогда списываете, но не учитываете при налогообложении
если по вашей отрасти есть нормы естественной убыли, можете списать в пределах норм, но эти нормы утверждены только по металлургической промышленности при транспортировке,
по химической промышленности,
по сельскому хозяйству. Вот и все.
Есть возможность списания и учета по налогу на прибыль
Если виновные лица не установлены
или
во взыскании с виновных лиц отказано судом
С уважением.
виновных лиц нет , видимо была отгрузка , а документы потеряны , так товар и завис. А с НДС что надо делать ?
Д94 К41
Д94 К68 НДС
Д91-2 К94
Чтобы уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на прибыль,потребуются документы, подтверждающие отсутствие виновных лиц либо отказ во взыскании с них ущерба. Это могут быть решения следственных или судебных органов.
Спасибо большое Аноним! еще понаглею немножко ))А не подскажете формулировку приказа на данное списание, как можно грамотно изложить данную сутуацию.
Скажите, а нельзя без 94 счета?Товар просто висит годами, но его просто нет - никто не знает куда он делся.
Ну не идти же в милицию в самом деле...
Можно просто списать на 91,2 с 41 счета, приложив акты о порче: ну там заржавели железяки, крысы покусали провода и т.п...?
Насколько мне известно, НДС не восстанавливаетсяСообщение от Аноним
Ну восстанавливать или нет ндс вопрос спорный конечно можно не восстанавливать но выездная однозначно доначислит вам ндс но через суд возможно и отмените Далее по 94 можно и на 91 нонеобходимо тогда не недостачей оформлять а списанием по причине негодности т е в наличии есть но для дальнейшего использование не годны приказ выбросить на свалку
А чем он вам мешает?Скажите, а нельзя без 94 счета?
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
