НДС и счета-фактуры.
Привет, клерки!
Слегка запуталась вот с чем:
1. Договор от 2005 года. По нему пришел авансик в январе. По законодательству все прошлогодние договора мы проводим как раньше. Но 1С уже не делает с/ф на авансы. Как мне быть?
2. Новые договора. Как в 1С оформлять предварительные оплаты?
В смысле?По законодательству все прошлогодние договора мы проводим как раньше.
Странно, у меня в 473 релизе как делала, так и делает, только стало писаться не "аванс", а "предварительная оплата"Но 1С уже не делает с/ф на авансы.
Сами счета-фактуры она делает. Но проводки к ним она делает. Есть такая кнопочка ДК, при нажатии на которую видны проводки документа. И в кн. соответственно записи тоже не делаются.
Точнее НЕ делаетСообщение от Аноним
Пристально посмотрела на свои - с проводками все...
76.ав - 68-2
значит что-то с программкой. а каким образом Вы вводите предварительные оплаты в счет будущих выполнений работ? Нужно на каждую оплату делать счет-фактуру и запись книги продаж?
Выписка. Поступление денег от покупателей (проводится через 62-2)а каким образом Вы вводите предварительные оплаты в счет будущих выполнений работ?Конечно, на каждую, вряд ли получится сделать 1 счет-фактуру на двух конрагентов.Нужно на каждую оплату делать счет-фактуру и запись книги продаж?
Но ведь с 1 января авансов нет. есть предварительные оплаты. значит 62.2 не может использоваться.
А куда делись?с 1 января авансов нет
Журнал Главбух №2 январь 2006г. стр. 52. (смотрите ст. 162НК. там ничего про авансовые платежи на написано. а потом посмотрите ст. 167. там о предоплатах)
С одной стороны: все по старому. С другой стороны: изменилось. Что-то я блуждаю среди 3 сосен. Мне НДС сдавать, а я никак не въеду.
Только от того, что аванс теперь называется частичной оплатой "в целях исчисления ндс", порядок использования субсчетов бухучета меняться не должен.
Значит, можно не напрягаться?
Та же фигня с программой :-( Хотя у нас и не 1С. еще нашла письмо в Консультанте+:
Вопрос: Будет ли являться обязательным в 2006 г. представление счета-фактуры для получения вычета по суммам НДС, исчисленным поставщиком с сумм аванса, полученного в счет предстоящей поставки товара?
Ответ: Пунктами 20 и 21 ст. 1 Федерального закона от 22.07.2005 N 119-ФЗ "О внесении изменений в главу 21 части второй Налогового кодекса Российской Федерации и о признании утратившими силу отдельных положений актов законодательства Российской Федерации о налогах и сборах", вступающего в силу с 1 января 2006 г., п. п. 2 и 8 ст. 171 и п. п. 1 и 6 ст. 172 Налогового кодекса РФ изложены в новой редакции.
В соответствии с п. 2 ст. 171 НК РФ (в ред. названного Федерального закона) вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории РФ либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию РФ в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через таможенную границу РФ без таможенного контроля и таможенного оформления, в отношении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с гл. 21 НК РФ, за исключением товаров, предусмотренных п. 2 ст. 170 НК РФ, а также товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.
Согласно п. 8 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные налогоплательщиком с сумм оплаты, частичной оплаты, полученных в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг).
Пунктом 1 ст. 172 НК РФ установлено, что налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами при приобретении налогоплательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, документов, подтверждающих уплату сумм НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов в случаях, предусмотренных п. п. 3, 6 - 8 ст. 171 НК РФ. Вычетам подлежат, если иное не установлено ст. 172 НК РФ, только суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ либо фактически уплаченные им при ввозе товаров на таможенную территорию РФ, после принятия на учет указанных товаров (работ, услуг), имущественных прав с учетом особенностей, предусмотренных данной статьей, и при наличии соответствующих первичных документов.
Согласно п. 6 ст. 172 НК РФ вычеты сумм НДС, указанных в п. 8 ст. 171 НК РФ, производятся с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг).
Таким образом, для получения в 2006 г. вычета по суммам НДС, исчисленным поставщиком с сумм аванса, полученного в счет предстоящей поставки товара, представление счета-фактуры не является обязательным, поскольку указанный вычет может быть предоставлен на основании иных документов (п. 1 ст. 172 НК РФ), подтверждающих отгрузку товара (п. 6 ст. 172 НК РФ).
Е.Н.Коломина
Федеральное агентство
кадастра объектов недвижимости
12.10.2005
Изменилась формулировка, а по сути, как надо было при получении аванса НДС платить, так и надо.С одной стороны: все по старому. С другой стороны: изменилось.
По этому поводу - точно не стоитЗначит, можно не напрягаться
У меня один покупатель. Всегда по договору перечисляет нам деньги (предоплата). Мы отгружаем товар ежедневно. На конец месяца образовалась переплата( то бишь аванс). До 01.01.06 работали по "оплате"- НДС с оплат и с авансов. После 01.01.06 работаем по "отгрузке" - и что изменилось?Весь отгруженный товар-НДС в бюджет ( товар естсс-но оплачен) + аванс- НДС с аванса. Я все правильно понимаю?
А у меня в 1С как раз формируется сч.ф-ра на аванс, и проводки, и книга продаж, я теперь понять не могу НДС по "отгрузке"- в моем случае без изменений!!! И будьте добры миллиончик почти в бюджет...
Leleka, у Вас как раз все замечательно: начисление по-старому, а вычет по отгрузке
Andyko,
Ага, с учетом того, что товарчик на складе, а кредиторка уменьшается медленно( руководство не любит торопиться с оплатой), все супер!
Бюджету в январе повезло..., что есть такие фирмы... тупорылые...
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
