СРОЧНО! 181 день прошел, доначислили НДС...

[Лампочка]

возникло несколько животрепещущих вопросов:
1) С какого момента начинается начисление пеней с суммы этого НДС?
У нас не подтвержден вовремя январь 2005, решение об отказе выдано 15.02.06. Платить, естественно нечем, сумма приличная.
2) Существует ли какой-то нормативный срок, в течение которого налоговая обязана разнести данные по декларациям?!
Если взять суммы по февралю-декабрю 2005, то переплата замечательно покрывает доначисленную сумму НДС и можно, казалось бы, спать спокойно. Но нет - по данным ИФНС сумма переплаты в 2 раза меньше, т.к. (милое пожимание плечами в отделе ввода данных: "Видимо еще не все ваши декларации занесли...")
3) Документы собрали, завтра повезу. Заполняю декларацию за январь 2006 г: эту самую сумму, которую нам доначислили я в этой связи ставлю в графу 7 Раздела 2 "Суммы налога ранее исчисленные по услугам, по которым применение ставки 0% не было документально подтверждено"? И т.о. предъявляю ее к вычету?
Налоговая теперь обязана повторно провести проверку в течение 3-х месяцев или для подтверждения ставки после 181 дня существуют другие сроки?

[Тоня]

1) С какого момента начинается начисление пеней с суммы этого НДС?

Если ты не подтвердилась, то в целях определения налоговой базы по ндс моментом реализации у тебя считается день отгрузки (в нашем случае оказания услуги по перевозке) независимо от учетной политики. Смотришь в какой налоговый период у тебя этот день попал (январь или 1 квартал 2005) и начисляешь пени соответственно с 21 февраля или 21 апреля в зависимости от того как отчитывалась по НДС. И по момент оплаты.

2) Существует ли какой-то нормативный срок, в течение которого налоговая обязана разнести данные по декларациям?!

Законодательно ИМХО нет, если только из ДСПшные инструкции, которые к нам никакого отношения не имеют.
3)

И т.о. предъявляю ее к вычету?

Ты хочешь предъявить к вычету сумму налога, которую тебе начислили на 181 день? Или я тебя не поняла? А что ты собраешься подтверждать после 181 дня, ты в итоге смогла собрать все документы только сроки пропустила?

[MTs]

Тоня, и подать уточненку за январь 2005?
А штраф при подаче уточненки с доначислением налоговая выставит? Или только пени?

[Тоня]

Да нет, уточненку за тот период, в котором случилась неподтвержденная реализация. Хотя после обсуждения в этой
http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=74560
уже ни в чем не уверена. Я делаю так, как написала. Если недоимку погасите до подачи уточненки, то штрафовать вас не за что.

[Лампочка]

Наташ, да, тупо пропущены сроки, документы почти все есть, отвезла уже.
Ну и вот теперь - налоговая мне доначислила НДС с неподтвержденной реализации, я ее подтверждаю - и как мне нужно отразить, что они должны с меня теперь эту доначисленную сумму убрать? Я так поняла, что включить ее в декларацию "к вычету" или путаю?
Еще момент: не хватает нескольких ГТДшек, их уже не восстановить никак, возникает опять же вопрос - как с ними быть?
Вариант 1 - в декларации по НДС обычной есть строка 310 раздела 2.1 "Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет за данный налоговый период по товарам (работам, услугам) применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено" - высчитать НДС по неподтвержденным счетам и поставить туда?
Вариант 2 - эту самую сумму "к вычету" (см.выше) уменьшить на сумму этого НДС?

По уточненке - мой налоговик долго стонал при слове "уточненка" и сказал пихать все в этот январь. Опять же в связи со всеми дисскуссиями, особого криминала я тут не вижу - подтвердили, включили, вроде все правильно...

[Тоня]

По уточненке - мой налоговик долго стонал при слове "уточненка" и сказал пихать все в этот январь.

Ну и пихай. Ты ж подтверждающие документы по той перевозке (январь 2005) собрала в январе 2006, вот и подавай за январь 2006г. В старой декларации (Свет, новую не видела еще, благо с этого года попадаю на квартальную сдачу) в разделе 1 была строчка 390 "Сумма налога, ранее уплаченная по ....услугам, по которым применение налоговой стаки 0% не было подверждено" и туда этот начисленный на 181 день НДС пихаешь в качестве вычета. Но в 0% декларации, не в обычной.

Еще момент: не хватает нескольких ГТДшек, их уже не восстановить никак, возникает опять же вопрос - как с ними быть?

Что значит "никак"? ГТД на товар, который ты ввозила/вывозила? Берешь ЦМРку, смотришь какая таможня товар оформляла (особо радивые на накладной номер ГТД ставят) и пишешь согласно нашего любимого 806 приказа запрос на эту таможню с просьбой изготовить тебе копию ГТД для возможности подтвердить ставку 0%. И на почту. Изготовят.

[Лампочка]

Натуль, давай еще раз, чтоб уж ничего не попутать: простую декларацию по НДС вообще не трогаю, сдаю, как обычно. В 0% декларации ставлю к вычету сумму доначисленного налоговой НДС за минусом тех перевозок, на которые нет ГТД (ну пока во всяком случае, спасибо за совет, попробую так сделать), а также еще раз предъявляю к возмещению сумму входящего НДС за январь 2005 (опять же, блин, в доле, приходящейся на подтвержденную реализацию). Все, вроде, правильно?

[Тоня]

В 0% декларации ставлю к вычету сумму доначисленного налоговой НДС за минусом тех перевозок, на которые нет ГТД (ну пока во всяком случае, спасибо за совет, попробую так сделать), а также еще раз предъявляю к возмещению сумму входящего НДС за январь 2005

Светка, кажется я нить разговора потеряла, боюсь советы давать! Ты сделала перевозку в январе 2005, документы подала невовремя, налорги тебя вычислили (181 день) и доначислили НДС? Правильно?
Теперь, собирая декларацию за январь 2006, у тебя по этой перевозке все документы собраны? Или в итоге ГТД не хватает?

[Лампочка]

Да, все правильно, за январь 2005 почти все документы собраны, за исключением нескольких ГТД по 3 поездкам, остальные есть.

[Тоня]

Все, вроде, правильно?

Учитывая, что сегодня 20, вопрос у тебя уже наверно снят, а так все правильно. Ходки, где нет ГТД, остаются неподтвержденными, по ним надо подать уточненку за тот период, когда они состоялись, начислить НДС и принять к вычету приходящийся на них неподтвержденный. А те, по которым ты в итоге документально собралась, ставишь начисленный НДС к вычету.