Материалы по внебюджетке - куда списать ?

[RomaH]

Я прог, но приходится еще и консультировать бухгалтеров по работе с программой.
Вопрос такой - в театре купили гвозди по ПД. Израсходовали эти гвозди на ремонт здания театра. Вопрос возникает - какая проводка по списанию материалов.
Бухгалтера утверждают что на 106.04
Но у меня возникает вопрос - а что они произвели ?

И еще вопрос - основное производство это вроде как услуги (спектакли)
Например те же гвозди израсходовали на создание декораций, 1С говорит что нельзя материалы списывать на создание услуги.

[Rat1972]

Да, гвозди сложно отнести на прямые расходы театра... А почему они не хотят отнести на 401?

[RomaH]

Ссылаются на распоряжение нашего деп. финансов которое ссылается на "МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО
от 5 сентября 2005 г. N 42-7.1-01/2.4-250"

12. По разделу "Расходы" в графе 5 Отчета о финансовых результатах по внебюджетной деятельности отражаются следующие группы расходов:
а) расходы по выполненным работам, оказанным услугам, изготовленной готовой продукции, переданным в соответствии с заключенным договором заказчику.
Состав расходов по кодам операций сектора государственного управления формируется по данным аналитического учета (многографной карточки) к счету 210604440 "Уменьшение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)". При этом затраты по списанию основных средств стоимостью до одной тысячи рублей отражаются в отчете по строке 261 "Амортизация основных средств и нематериальных активов" (код классификации операций сектора государственного управления 271). Затраты по невыполненным работам и услугам, а также выполненным, но не сданным заказчику, отражаются на счете 210604340 "Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)" в балансе как незавершенные вложения.
Операции по данной категории внебюджетных расходов могут включать:
- оплату труда и начисления на оплату труда - 240101210;
- приобретение услуг - 240101220;
- расходы по операциям с активами - 240101270;
- прочие расходы - 240101290.
б) расходы за счет безвозмездных поступлений - по соответствующим кодам классификации операций сектора государственного управления со счетов 340101200 "Расходы учреждения" графы 11 Главной книги:
- оплата труда и начисления на оплату труда - 340101210;
- приобретение услуг - 340101220;
- безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям - 340101240;
- безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам - 340101250;
- социальное обеспечение - 340101260;
- расходы по операциям с активами - 340101270;
- прочие расходы - 340101290.
в) расходы за счет чистой прибыли - по соответствующим кодам классификации операций сектора государственного управления со счетов 340101200 графы 11 Главной книги:
- оплата труда и начисления на оплату труда - 340101210;
- приобретение услуг - 340101220;
- безвозмездные и безвозвратные перечисления организациям - 340101240;
- безвозмездные и безвозвратные перечисления бюджетам - 340101250;
- социальное обеспечение - 340101260;
- расходы по операциям с активами - 340101270;
- прочие расходы - 340101290.


и вроде как тут "явно" сказано что: "всё списание отражается на 106 счете, включая материалы и ОС"

[BorisG]

Бухгалтера утверждают что на 106.04

Неверно утверждают. См. п. 69 Инструкции, абзац "списание израсходованных материальных запасов..."

1С говорит что нельзя материалы списывать на создание услуги.

Тоже неверно говорит. Услуга может включать и расход материалов.

[RomaH]

BorisG, да им похоже пофиг на инструкцию, тычут мне под нос это письмо и говорят что только так...
"Состав расходов по кодам операций сектора государственного управления формируется по данным аналитического учета (многографной карточки) к счету 210604440 "Уменьшение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)". При этом затраты по списанию основных средств стоимостью до одной тысячи рублей отражаются в отчете по строке 261 "Амортизация основных средств и нематериальных активов" (код классификации операций сектора государственного управления 271). Затраты по невыполненным работам и услугам, а также выполненным, но не сданным заказчику, отражаются на счете 210604340 "Увеличение стоимости изготовления материалов, готовой продукции (работ, услуг)" в балансе как незавершенные вложения." - в переводе - СОСТАВ РАСХОДОВ и нигде не упомянут 401 счет !!!
Как им по-русски объяснить что кто-то из нас не прав?