с 2006г. сумма выручки при определении того сдаем декл-ю по НДС помесячно либо поквартально равняется 2млн. (без НДС) . Прообрались сомнения по поводу того, если у нас в фирме в январе 2006г. отгрузка была на 1млн. (без учета НДС) и еще пришли деньги за отгруженные товары в 2005 году. вразмере 1,2млн.(без учета НДС) в сумме получается вроде больше 2млн. и мы должны были сдать декл-ю за месяц, т.е. январь 2006г. либо все же сдаемся поквартально??
А какая учетная политика была в прошлом году - по отгрузке или по оплате?
по оплате
Но неужели нет ни одного человека который бы смог бы ответить на такой простой вопрос?????
что-то мне кажется, что ндс, при таком раскладе, нужно платить помесячно, так как выручка для ндс является отгрузка за 2006 + оплата за отгрузку 2005г.
Да, сдаете ежемесячно! у вас же налоговая база больше двух мил получается.
А мне кажется - ежеквартально. Ежемесячная выручка с этого года по отгрузке, она меньше миллиона. А что там еще в налоговую базу входит, это другое дело. Вот как с авансами было. Их же не считали для определения лимита выручки, а налогооблагаемую базу они увеличивали. Разве нет?
ой, извините, меньше двух миллионов конечно!
Так пришедшие 1,2 млн. это не выручка- это погашенная дебиторка (переходный период). А выручка 1 млн.еще пришли деньги за отгруженные товары в 2005 году. вразмере 1,2млн.(без учета НДС) в сумме получается вроде больше 2млн
А мне кажется - ежеквартально
Если в прошлом году учетая политика была "по оплате", то в этом и следующем году налоговая база по НДС будет складываться из выручки, исчисленной с текущих операций, и выручки в виде понашенной дебиторской заложенность. Т.е. в вашем случае в январе она превысла 2 млн. руб, следовательно надо было сдать НДС за январь.
почитайте здесь:
http://www.klerk.ru/articles/?40886
Никто же не говорит, что не надо включать в налоговую базу погашенную дебиторку. Но выручка-то по отгрузке меньше 2 млн., т.е. на основании ст.174 НК подаем декларацию ежеквартально. А дебиторка добавляется к налоговой базе на основании закона 119-ФЗ.
С точки зрения бухучета - так оно и есть. Но у налоговиков как правило на это счет свое извращенное мнение.Но выручка-то по отгрузке меньше 2 млн
Хотя, учитывая что срок сдачи декларации за январь уже прошел, я бы оставила как есть - сдала бы за квартал.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
Ответить с цитированием