Добрый день!
Вопрос такой: у директора есть корпоративная карта, на кот. с р/сч. перечисляются деньги. Затем он этой картой оплачивает услуги или мат-лы для нужд организации или получает с нее наличные и уже их тратит.
Каким образом это отразить проводками?
Зачисление на карту - Д ? - К 51
Наличные, кот. он снимает с карты через 71 или как?
Получил наличные Д 71 К ?
Не работает интернет, вошла с др. ПК. Ну помогите правильно провести, пожалуйста, надо через 71 счет или нет?
Если известно, кто именно сделал конретную операцию с картой, то
Сообщение от Крелк
А это случаем не 55 - СКС??? Разве не через него надо делать???
А на каком основании?
Я вопрос задал, а не утверждаю.
А если неизвестно?
Хорошо, если через 55, то:
Д55 К 51 Деньги зачислены на карту,
а дальше всеравно подотчет возникает
получено наличными Д 71? К 55 так.
Или он сначала должен их внести в кассу, а потом тратить
Д50 К 55
Д71 К 50?
Тогда на 76-й, пока не станет известно.
Я тоже. Надо смотреть договор с банком по поводу этого карточного счета.
Имхо, такая ситуация возникать не должна. Сама по себе карта, даже без денег - тоже имущество, и выдачу её нужно фиксировать. Перевод на карту 71 51, отчет как обычно, безотносительно, наличными была оплата или картой.А если неизвестно?
1) это не 51 счет, а 55 -спец.счета в банках, т.к корпоративная карта у вас прикреплена к корпоративному карточному счету (см.договор с банком).
2) при перечислени ДС с р/сч на корпоративный карт.счет делаете проводки:
Дт57 - Кт51 - по выписки банка по р/сч (через переводы в пути, т.к. на карточный счет могут зачислить следующим днем)
Дт55 - Кт 57 - по выписки банка с корпоратив.карт.счета
3) по ав.отчету работника:
Дт 71 - Кт 57 - в сумме подтвержденной документами ав.отчета
Дт 57 - Кт 55 - по выписки банка
если суммы не совпадают Дт 73 - Кт57 - разбираетесь с работником
по валютным операциям Дт57(91) - Кт91(57) (+/-) суммовая разница.
Удачи.
Если тут на форуме обсуждают, как можно подотчетные деньги легально передать от одного п/л другому минуя кассу, то уж карту передать - вообще нет проблем и вполне легально, если конечно карта не имеет несколько уникальных PIN-кодов, но я о таком не слышал.
Да и еще
учет пластик.карт ведется в спец регистре, выдается работникам под роспись, при условии, что карта не именная.
И каким НПА такая процедура вменяется в качестве обязательной?
Уважаемый Аноним,
в моем ответе не звучало слов "вменяется" и "обязательно" -))
и смысла он такого не носил.
я ответила человеку как на практике многие организации ведут учет неименных корпоративных пластиковых карт.
Если вы можете предложить другой вариант учета (ну так, чтоб бухгалтеру просто не запутаться) штук 10-20 корпоративных неименных пластиковых карт буду рада услышать.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
