Суммы в =доход=, подскажите..

[Trisha]

Добрый день, подскажите пожалуйста,
суммы которые относим в доход сотруднику (в частности из авансового отчета) и исчисляем с них НДФЛ мы в бухгалтерском учете как то отражаем по сч.70? или они указываются только в налоговой карточке 1-НДФЛ?

[Abra]

Если вы их удерживаете (из зарплаты) то конечно показываются
Дт 70 - Кт 68

[Trisha]

Abra, спасибо за ответ,
Дт 70 - Кт 68 - это уже, насколько я понимаю, сумма исчисленного НДФЛ.
а вот сама сумма расхода как?
к примеру проезд на такси (без договора, просто квитанция):
по авансовому отчету затрачено 1000 руб., я возмещаю эту сумму работнику, но в конце месяца учитываю ее в доходе работника при исчислении НДФЛ и в общей сумме НДФЛ за месяц делаю проводку
Дт 70 - Кт 68-ндфл, а вот по Кт70(начисления) проходит только сумма начисленной з/платы. Расход по такси (1000 руб.) отношу на дату авансового отчета Дт 26-не принимаемый для н/о - Кт 71.

Так вот вопрос: правильно ли я делаю или же надо эту сумму прогонять через 70 счет, а уже потом на расходы.?

[Chemp]

Как то налогов много получилось, вы с 1000 пно начислили и еще 13 %?

[Trisha]

А что не правильно, объясните пожалуйста.

[Chemp]

Если 13% то не 26, а Дт71 Кт70

[Королева]

Мне когда-то умный аудитор посоветовал такие суммы гонять через 76/транзитный. Ни одна проверка не была недовольна ))

[Abra]

по авансовому отчету затрачено 1000 руб., я возмещаю эту сумму работнику, но в конце месяца учитываю ее в доходе работника при исчислении НДФЛ и в общей сумме НДФЛ за месяц делаю проводку
Дт 70 - Кт 68-ндфл, а вот по Кт70(начисления) проходит только сумма начисленной з/платы.

Да, Trisha, Вы совершенно правы.

[Abra]

И суммы этого дохода учитываются только в 1-НДФЛ и по бухгалтерии никак не отражаются.

[ГМА]

Королева , а напишите пожалуйста проводки, как через 76?

[Abra]

ГМА, да это легко.
Дт 76-Кт 70
Дт 70 -Кт 76.

Только я не тот аудитор...

[ГМА]

Я тоже не тот аудитор к сожалению... Если сотрудник потратил на то же такси 100 рублей, то правильно я понимаю:
Дт 76-Кт 70 100 р.
Дт 70 -Кт 76 87 р.
Дт 70 -Кт 68.1 13 р.
Так? А 76 как закрыть? Уж простите за бестолковость...

[ГМА]

Дошло.
Д 70 К 76 100 р.
А на 70 - как раз тот самый долг!!!
Еще бы в 1С УСН это дело реализовать...

[Chemp]

50

[Abra]

Ждем проводки от ,Королева.

[Королева]

Д 26 К71 100=00
Д 76 К 70 100=00
Д70 К 76 100=00
Д 70 К 68 13=00

[Abra]

Д 26 К71 100=00

а это откуда?

[Королева]

а это откуда?

а это

суммы которые относим в доход сотруднику (в частности из авансового отчета) и исчисляем с них НДФЛ

))

[Abra]

Да , но откуда это относится к предприятию...

[Королева]

Хотела покороче написать, не получилось )
Тогда так:

Дт 26-не принимаемый для н/о - Кт 71.

[Trisha]

Если 13% то не 26, а Дт71 Кт70

Люди добрые, совсем запуталась... помогите...

1)
Если я с этих злосчастных такси считаю человеку НДФЛ, то должна ли я сумму "в доход" отражать на счетах б/у (т.е. делать проводку Дт71-Кт70) ???...
если должна, то тогда что не отношу на 26сч -->ПНО) так...?

2)
а если не должна отражать ее проводкой Дт71-Кт70, то тогда по Кт70 проходит только начисленная з/плата, а по Дт70 сумма НДФЛ с з/платы + сумма НДФЛ с такси. Саму сумму расхода отношу Дт26->ПНО -Кт71 (по аванс.отчету)? или это уже тогда не ПНО, раз посчитали НДФЛ?

Как правильно????????????????

[Abra]

а если не должна отражать ее проводкой Дт71-Кт70, то тогда по Кт70 проходит только начисленная з/плата, а по Дт70 сумма НДФЛ с з/платы + сумма НДФЛ с такси.

Я бы так и сделал.

Саму сумму расхода отношу Дт26->ПНО -Кт71 (по аванс.отчету)? или это уже тогда не ПНО, раз посчитали НДФЛ?

я бы вообще не отражал. какое, блин , пно......

[Chemp]

Если 13% то не 26, а Дт71 Кт70

Извиняюсь, наоборот Кт70 Дт71, т.к. деньги он уже получил. И 71 закроется.