ПБУ 18/02

[Люлечек]

Добрый день!! Помогите пожалуйста разобраться!!
Я заключила добровольное личное страхование (525 961) на 6 месяцев, получается что для БУ списываю в течении 6 месяцев, а для НУ не принимаю.

Получается:на 31.10.05
Прибыли нет ничего не делали.
99.1 90.9 Убыток на сумму РБП 104 500,22
68.4.2 99.2.2 Условный расход по налогу на прибыль 25 080,05
на 31.11.05 аналогичная ситуация и проводки те же.
а вот на 31.12.05
по БУ оказали услуги на 525 961
90.9 99.1 Прибыль 421 461,13 (525 961-104 500,22 РБП)
99.2.1 68.4.1 101 150,68
Получается что у меня по БУ прибыль 212 460
а по НУ 525 961
Вопрос: надо еще сделать какие нубудь проводки??

[Люлечек]

Кто нибудь помогите, плизззззз

[Chemp]

Почему ДМС непринимается в НУ?

[Abra]

Почему ДМС непринимается в НУ?

да?

[Люлечек]

потому,что на 6 месяцев заключен, и по это старовке оплачивается только тогда когда он заболел(она у меня по России)

[Люлечек]

Я думаю может начислить постоянное налоговое обязательство на сумму страховки????

[Люлечек]

Сделала проводку 99 68 постоянное налоговое обязательство получилось сумма РБП за 3 месяца 313500х24%=75240
Теперь все получается
По БУ 212 460,69 прибыль , условный расход 50 990,57
А по налоговому 525961 прибыль и текущий налог 126 230,64
Для проверки: Текущий налог=Условный расход+постоянное налоговое обязательство
Вроде бы сошлось,но хотелось бы чтобы кто-нибудь прокомментировал.

[Chemp]

По порядку. Вроде если непринимаемые, то ПНО начисляем сразу без РБП.

[Mic1]

Я заключила добровольное личное страхование (525 961) на 6 месяцев,

по БУ оказали услуги на 525 961

Вот этого не понимаю.

99.1 90.9 Убыток на сумму РБП 104 500,22

Если расходы списаны на финансовые результаты, то это уже не расходы будущих периодов.