 |
Возврат НДФЛ в кассу - доход?
Здравствуйте! УСН - 15%
Ситуация: в ав. отчете - суммы, которые ставлю в доход сотруднику. Удерживаю НДФЛ, и образуется долг за сотрудником, т.к. размер его з/пл. не покрывает этот НДФЛ. Он сдает в кассу НДФЛ по командировке, зарплату получает как обычно.
Надо ли НДФЛ отражать в КДиР как доход и расход на одинаковую сумму, или же, т.к. в бюджет мы платим фактически не свои средства, а средства сотрудника - вообще ничего отражать в КДиР не нужно?
ИМХО, не нужно отражать.
Хм.м.м... Интересно, какая у вас зарплата, что НДФЛ ее не покрывает?Удерживаю НДФЛ, и образуется долг за сотрудником, т.к. размер его з/пл. не покрывает этот НДФЛ.
Экстраполируя ситуацию на УСН-6%, я бы не стал это вообще считать доходом - там ведь расходов вовсе нету. Что же, прикажете 6% с этого платить?
Хотя, с этого года ситуация, как ни странно, облегчается: опять 7 колонок в КУДиР, так что можно записать в "Доходы всего" и не записывать - в облагаемые. Поскольку в смысле ст.41 доходом это не является.
Не поняла - зачем вообще писать в книгу, если это не доходСообщение от Cooler
Что, я должна все возвраты подотчета еще туда писать? Нет уж, фигвам, не дождутся.
Исключительно чтобы не раздражать налоговиков: пусть итог "Доходы всего" сходится с банк+касса и, глядишь, меньше будет вопросов.Не поняла - зачем вообще писать в книгу, если это не доход
Но это лично мне так каатся. Не настаиваю.
P.S. Тем не менее "1С:УСН" делает именно так.
Вот уж кто для меня не авторитет в ведении учета, так это 1С
тогда получается, не надо все, что получил на р/сч в "доходы всего" писать??
olgachen, вопрос риторический?
В ст. 41 есть понятие дохода - "В соответствии с настоящим Кодексом доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить"
Только ни налоговая, ни Минфин такое впечатление, что ст.41 не видели никогда. Потому - кто не хочет спорить с ними, пускай пишет так, как они рекомендуют. Вот я в данной ситуации буду спорить. Потому что, если согласиться с их позицией, то и в лимит 15 млн в прошлой версии НК эти доходы тоже должны включаться. Там ведь было написано "Если по итогам налогового (отчетного) периода доход налогоплательщика превысит 15 млн. рублей". А этот подход меня крайне не устраивает. В этом случае я еще в 2003 году с упрощенки должна была слететь
ИМХО, напрасно. Программеры там, конечно, очень всякие, текучка заедает.Вот уж кто для меня не авторитет в ведении учета, так это 1С
Но методисты - весьма и весьма.
Значит, Вы согласны с тем, что 1С ставит возврат подотчета в "Доходы - всего". Странно... Не ожидала
Встречный вопрос: на данный момент (в новой КУДиР) надо ставить выдачу денег подотчет в "Расходы всего" или не надо?
Над.К, вовсе не риторический, просто понять не могу ничего. В первый раз столкнулась с упрощенкой и понять не могу, где же есть определение именно тем доходам, которые писать надо в графе "доходы, всего"... Млин..
Тогда получается, что по идее графа "доходы, всего" = налогооблагаемые доходы в нормальной ситуации???
Я просто сижу-туплю...
olgachen, а вот это не обязательно. У меня в НКО есть доходы (именно доходы, с точки зрения 41 ст), но они не попадают в налогооблагаемые доходы. Скажем так, все что указано в ст.251 должно стоять в графе "доходы- всего" и не стоять в графе "доходы облагаемые". Но у Минфина стойкое свое мнение по этому вопросу.
Cooler, при выдаче в подотчет у меня нет расхода. Как нет дохода в момент его возврата.
Приказ Минфина РФ от 30 декабря 2005 г. N 167н "Об утверждении формы Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, и Порядка ее заполнения"В первый раз столкнулась с упрощенкой и понять не могу, где же есть определение именно тем доходам, которые писать надо в графе "доходы, всего"
Может быть, хлопот и побольше, но зато методически проще: поступили деньги на р/с или в кассу - впиши "доход всего". Выдали или перечислили - "расход всего". А вот над заполнением граф 5 и 7 стОит думать.2.4. В графе 4 налогоплательщик отражает полученные доходы как учитываемые, так и не учитываемые при налогообложении.
2.5. В графе 5 налогоплательщик отражает доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Налогового кодекса Российской
Федерации (далее - Кодекс), и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса. В данной графе налогоплательщиком не
учитываются доходы, предусмотренные статьей 251 Кодекса, а также доходы в виде полученных дивидендов, если налогообложение их произведено налоговым агентом в соответствии с положениями статей 214 и 275 Кодекса.
2.6. В графе 6 налогоплательщик отражает все расходы, произведенные в результате осуществления предпринимательской деятельности.
Графа 6 заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".
2.7. В графе 7 налогоплательщик отражает расходы, указанные в статье 346.16 Кодекса.
Графа 7 заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов".
ИМХО.
На УСН 6 % есть понятие необлагаемый доход?
(.... Я желаю всем счастья...)
Есть, конечно. Он прописан в ст.251 НК.
в списке ст. 251 нет возврат подотчетных сумм, возврат излишне уплаченных налогов в предыдущие периоды. И если назвать это доходом (записать в графу доход всего) , то потом ещё придется доказывать, что это не доход
(.... Я желаю всем счастья...)
Я тоже 7-графную книгу заполняла всегда по принципуКак-то меня это и раньше не напрягало и сейчас не смущает. Когда писала книгу ручками, именно так и проверяла по оборотам 50+51итог "Доходы всего" сходится с банк+касса
Это - службишка, не служба; служба будет впереди!
Atania, а я про что? Именно про то, что это вообще не доход. Поэтому ст. 251 не имеет никакого отношения к возврату подотчетных сумм.
Это - бесспорно да.Поэтому ст. 251 не имеет никакого отношения к возврату подотчетных сумм.
Но вот, допустим, такая ситуация: подотчетник чего-то купил, оприходовали, продали (истратили). При этом подотчетник допустил обоснованный перерасход. Ему выплачивают задолженность предприятия и этим же РКО - опять в подотчет. Можно ведь так?
Если да - получается часть суммы - в расходы, часть - нет. Причем, та часть, которая относится к расходам, не совпадает с суммой РКО.
Оно надо - в случае проверки объяснять инспектору - почему так?
Cooler, меня больше волнует объяснение инспектору, почему у нас "доходов всего" больше 15 млн.
С этого года - не должно бы.меня больше волнует объяснение инспектору, почему у нас "доходов всего" больше 15 млн
А так - верно: каждый вольно или невольно примеряет ситуацию к себе.
Акцепт.
У меня и вопрос появился именно из-за 1Ски. Собирала-собирала все расходы, бац- в итоге по бухучету меньше как раз на этот НДФЛ с командировочных. И призадумалась...(С)Вот уж кто для меня не авторитет в ведении учета, так это 1С
В феврале опять НДФЛ зашкалил
Что-то я не пойму - так Вас доходы волнуют или расходы?Собирала-собирала все расходы, бац- в итоге по бухучету меньше как раз на этот НДФЛ с командировочных
После того, как я обнаружила, что расходов больше на эту сумму, меня стали волновать и те, и другие, о чем собственно и был вопрос. Просто если ставить НДФЛ в расход (чего я сначала добивалась) получается чисто арифметически, что приход в кассу этого НДФЛа надо ставить в доход. Я с этим категорически несогласна, пожтому решила этот НДФЛ из расходов убрать. Но на всякий случай задала вопрос и убедилась в своей правоте.
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
