Корпоративнаяя карта и авансовый отчет

[Girine]

Сотрудник был в загранкомандировке, у него есть рублевая корпоративная карта компании. Оплата счета гостиницы была произведена с нее, сумма списана в рублях, для примера 15000, расшифровка в выписке по карте ясно показывает, что 15000 - расход на оплату гостиницы.
При прибытии после командировки был сделан авансовый отчет с приложением счета гостиницы на 435 у.е. Курс на дату отчета был 34р за 1 у.е., т.е. стоимость проживания по курсу - 14790 р., возникает разница между суммой по авансовому отчету и суммой снятой по корпоративной карте 210 рублей.
И вот никак не могу понять куда данная сумма должна относится:
91.2 71 ???
или
91.2 55 ???
Вроде, второй вариант.

[Abra]

корпоративная карта и платеж с неё - это ваш расход, как с расчетнго счета, к авансовому отчетуэто не имеет отношения.

[Girine]

Но оправдывать то расходы даже со своего расчетного счета я должна, на данный момент документами будет являться авансовый расчет по командировке.

[Abra]

Girine, я бы сказал, что оправданием будут документы по направлению в командировку, а не авансовый.
авансовый -это отчет по подотчетным суммам.

[Girine]

Girine, я бы сказал, что оправданием будут документы по направлению в командировку, а не авансовый.
авансовый -это отчет по подотчетным суммам.

Согласна . Только у меня на корпоративном счете лежат какие-либо деньги постоянно, счет общий на несколько сотрудников но с выделением расчетов по каждому. Т.к. сотрудники в командировку ездят очень часто, и постоянно нужно учитывать по данному счету и перерасход средств на определенные цели, что на данный момент и получается. Вот и заморочилась, какую сумму должен вернуть сотрудник в кассу: с учетом 210 рублей или нет.

[Abra]

Girine, имхо, ничего он не должен вернуть.

[Girine]

Да, должен, там еще неподтвержденные расходы есть, т.ч. возврат все равно будет. Показывать данные суммы ему в доход, облагать их и т.д. начальник не будет, есть и нормы на командировочные, утвержденные в организации и т.д., т.ч. возврат все-равно придется организовывать

[Abra]

Girine, ну как это может быть? Представьте, вас направили в ком-ку, все за вас проплатили,ничего в подотчет не давали, а потом по возвращению с вас еще и требуют денег?

[Girine]

Подотчет отдельно также давали.
Так вот если сравнить все деньги, выданные подотчет отдельно и списанных с корпоративной карточки, с суммами суточных и расходов по документам, привезенных из командировки, включая билеты, мед. страховку, гостиницу и т.д., получается, что человек должен определенную сумму вернуть .
Вот и пытаюсь понять, как учесть 210 рублей
Не было бы возврата, не было бы вопроса.

[БУ-ША]

Оплата счета гостиницы была произведена с нее, сумма списана в рублях, для примера 15000, расшифровка в выписке по карте ясно показывает, что 15000 - расход на оплату гостиницы.

Получается , что гостиница эти 210 рублей "спионерила" с Вашей карточки. А сотрудник здесь не причём!

[BorisG]

Получается , что гостиница эти 210 рублей "спионерила"

На самом деле гостиница тут ни при чем.
Это просто за уши притянули не имеющий к этому ни малейшего отношения авансовый отчет.
У сотрудника в АО не должна возникать переоценка, возникшая как по оплаченной услуге, что картой, что с расчетного счета, так и по выданным денежным документам, например, билетам.

[БУ-ША]

На самом деле гостиница тут ни при чем.

А по-моему очень даже ...

Курс на дату отчета был 34р за 1 у.е., т.е. стоимость проживания по курсу - 14790 р., возникает разница между суммой по авансовому отчету и суммой снятой по корпоративной карте 210 рублей.

Вот только не понимаю я, а почему курс считают на дату отчёта , а не оплаты счёта. Это суммовую разницу так пытаются определить что-ли? А почему суммовую разницу в таком случАе сотрудник должен отдавать?

Вот и заморочилась, какую сумму должен вернуть сотрудник в кассу: с учетом 210 рублей или нет.

Не пОняла!

[Girine]

У сотрудника в АО не должна возникать переоценка, возникшая как по оплаченной услуге, что картой, что с расчетного счета, так и по выданным денежным документам, например, билетам.

Согласна.
Но насколько я понимаю, суммы потраченные с корпоративного счета, я должна представить док-ты.
Счет гостиницы - валютный, денежные средства списаны с рублевой карточки по курсу банка на день платежа.
Для более ясности приведу пример:
Выдано сотруднику подотчет на командировку:
1. 71 50 - 20000 (пишу в рублях, не хочу считать еще курсовые разницы)
перечислено на корпоративную карту
2. 55 51 - 50000 р.
оплата гостиницы сотрудником с карты - списаны рубли
3. 71 55 - 15000
снято кешем с карты в банкомате - списаны рубли
4. 71 55 - 20000
Остаток на Д55 - 15000
На Д71 - 55000
сотрудник приехал из командировки
Привез документы
Счет из гостинницы на дату утверждения АО
5. 26 71 - 14790 (435 у.е.*34р. )
Билеты
6. 26 71 - 10000р.
Суточные
7. 26 71 - 20000р.
Итого
После утверждения авансового отчета
На Д71 - 10210 р. должен вернуть?????
Или я вообще ошиблась в подходе к данной ситуации???

[Girine]

Или у меня принципиально не верный подход, и надо:
Выдано сотруднику подотчет на командировку:
1. 71 50 - 20000 (пишу в рублях, не хочу считать еще курсовые разницы)
перечислено на корпоративную карту
2. 55 51 - 50000 р.
оплата гостиницы сотрудником с карты - списаны рубли
3. 60 55 - 15000
снято кешем с карты в банкомате - списаны рубли
4. 71 55 - 20000
Остаток на Д55 - 15000
На Д71 - 40000
сотрудник приехал из командировки
Привез документы
Счет из гостинницы на дату оплаты
5. 26 60 - 14790 (435 у.е.*34р. )
91.2 60 - 210 рублей
Билеты
6. 26 71 - 10000р.
Суточные
7. 26 71 - 20000р.
Итого
После утверждения авансового отчета
На Д71 - 10000 р. должен вернуть

[БУ-ША]

Так ужО определитесь какие у Вас разницы - суммовые или курсовые! Что Вы выдавали "в подотчёт" -рубли, у.е. в рублях по какому-то курсу, конкретную валюту и что из вышеперечисленного брала гостиница.
а то

пишу в рублях, не хочу считать еще курсовые разницы

запутывает всё окончательно.

[БУ-ША]

Выдано сотруднику подотчет на командировку:
1. 71 50 - 20000

снято кешем с карты в банкомате - списаны рубли
4. 71 55 - 20000

итого налом - 40 тыс.

6. 26 71 - 10000р.
Суточные
7. 26 71 - 20000р.

итого подтверждено из "нальных" 30 тыс.

Перерасход 10 тыс. А то, что гостиница сама сняла тут непричёмиус!

[Girine]

Так ужО определитесь какие у Вас разницы - суммовые или курсовые! Что Вы выдавали "в подотчёт" -рубли, у.е. в рублях по какому-то курсу, конкретную валюту и что из вышеперечисленного брала гостиница.
а то запутывает всё окончательно.

Я не считаю нужным усложнять пример курсовыми разницами по выданной валюте, и так достаточно много цифирек
А что гостиница брала написано:
Гостиница оплачена с корпоративной рублевой карты за рубежом,
по выписке с этой карты списано 15000 рублей, т.е. 435 у.е.*курс банка, выдавшего карту.
Я специально привела два варианта учета гостиничных расходов:
через 71 счет и минуя его, вопрос в том, что верно????
Как писал(а) Abra "корпоративная карта и платеж с неё - это ваш расход, как с расчетнго счета, к авансовому отчетуэто не имеет отношения."
Вот и привела второй вариант проводок, где расходы за гостиницу идут минуя 71 счет.

[Mela]

а в чем проблема-то? вот я понимаю, если б у вас карта $$ была, а то у вас же наилучший вариант получился!
списали 15000 руб. и все - где вы тут разницы видите?!

[Girine]

Mela,
Спасибо, конечно, никаких разниц нет.
Вся ситуация дошла до ума только на третий день
Спасибо всем за науку. В принципе, пост №2 был исчерпывающим

[Abra]

Girine, согласен с вашим постом 14