Как поделить расходы между ЕНВД и УСНО?

[DASVIN]

Предприятие оказывает автотранспортные услуги. Они на ЕНВД. Также оказываются сопутствующие услуги (погрузка, разгрузка) Они на УСНО. Предприятия- покупатели осуществляют авансовые платежи, не выделяя, за что именно перечисляют. Окончательный перерасчет производится в следующем месяце. Например: по ЕНВД оказаны услуги на сумму 50 000 руб. По УСНО оказаны услуги на сумму 10 000 руб. Оплачено в этом месяце 40 000 руб.
1.Как мне определить доход по УСНО? Принять начисленный доход за 100% (60000 руб). Тогда получится, что начисленный доход по УСНО составляет 83,3%. И соответственно, доля дохода по УСНО от фактически полученного дохода составит 33320 руб. (40000*83,3%). Правильно ли я думаю? Определено ли это где-нибудь законодательно? Посоветуйте, пожалуйста.
2. Как делить расходы на заработную плату?

[Cooler]

1. Это определено в НК, п.7 ст.346.27:

Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом, и предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщики уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения.

Так что Вам надо именно делить полученный доход по видам выполненных работ (оказанных услуг). Делать это следует по сопоставлению полученных сумм и Ваших актов, где обязательно должны быть разделены разные виды работ.

Правда, если у вас по концу отчетного периода остается незакрытый аванс, то это - бааальшой геморрой. Доходы при УСН считаются кассовым методом, а, с учетом свежего решения ВАС, признавшего полученные упрощенцами авансы доходом - без уточненок вряд ли обойдетесь.

Так что старайтесь, чтобы реализация была не меньше авансовых платежей.

2. Расходы делить так: зарплата работников, занятых на каком-то одном виде деятельности - целиком относится к этому виду деятельности. Если же невозможно определить, чем именно занимается сотрудник (например, директор или бухгалтер ), то з/п делится пропорционально выручке от УСН и ЕНВД.

Это, кстати, относится не только к зарплате, но и к другим расходам.

[DASVIN]

В моем случае сумма аванса ниже суммы оказанных услуг. Как тут поделить доход пропорциоанально НАЧИСЛЕННОМУ доходу?

[Cooler]

Слово "выручка" в #2 о чем-нибудь говорит?

Пропорционально полученным - кассовый метод.

[Аноним]

Если же невозможно определить, чем именно занимается сотрудник (например, директор или бухгалтер ), то з/п делится пропорционально выручке от УСН и ЕНВД.

На каком основании "пропорционально выручке", а не пропорционально среднесписочной численности работников (например)?

[Cooler]

Ой, я Вас умоляю! Делите хоть пропорционально местной розе ветров, но будьте потом готовы обосновать перед местной налоговой (а не передо мной, многогрешным) экономическую обоснованность расходов.

P.S. Еще раз обращаю Ваше внимание: я Вам ничего не доказываю, но и мне не надо ничего доказывать.

[Аноним]

Ой, я Вас умоляю! Делите хоть пропорционально местной розе ветров, но будьте потом готовы обосновать перед местной налоговой (а не передо мной, многогрешным) экономическую обоснованность расходов.

А почему при дележе пропорционально выручке, экономическая обоснованность расходов не вызывает сомнений, а при других способах дележа, сомнения в экономической обоснованности возникают?

P.S. Еще раз обращаю Ваше внимание: я Вам ничего не доказываю,

Это я заметил... Но неужели вы считаете, что ваши ответы имееют силу аксиом, не требующих доказательств, опирающихся на НПА?

но и мне не надо ничего доказывать.

Я только спросил: "А почему, собственно?" Непонятно, почему такой элементарный вопрос вызвал такую неадекватную реакцию....

[Ученица 777]

Аноним, потому, что надо пользоваться поиском....и не мучить умных людей.......тока камнями не надо кидать в меня за мой пост.

[Аноним]

Аноним, потому, что надо пользоваться поиском....

Похоже, вы пользовались им не очень успешно...

и не мучить умных людей.......

А по каким прзнакам вы определяете ум у отвечающего?

[Ученица 777]

Аноним, это не соответствует теме ветки.

Похоже, вы пользовались им не очень успешно...

несомненно

[Аноним]

Аноним, это не соответствует теме ветки.

Хорошо, ответьте, если можете, на мой вопрос, соответствующий теме ветки: "Почему при УСН-щик при осуществлении ЕНВД деятельности должен делить некоторые расходы пропррционально выручке, а не какому-либо другому показателю хозяйственной деятельности"? При ответе очень желательна ссылка на НПА.

[Cooler]

Аноним, я вроде бы не говорил, что мои слова - НПА. Наоборот, предоставил Вам полную свободу.

Может быть, Вы ею воспользуетесь и обоснуете свое "пропорционально среднесписочной" на элементарном примере, как раз в контексте #1:

Фирмочка из директора, водителя и грузчика. Наскирдовала 50000 на ЕНВД (перевозка) и 1000 на УСН (погрузка). Обоснуйте, пожалуйста, отнесение на затраты по УСН половины зарплаты директора.

Или - любой другой критерий, на Ваш выбор.

[Аноним]

Аноним, я вроде бы не говорил, что мои слова - НПА. Наоборот, предоставил Вам полную свободу.

Т.е., вы не можете подкрепить вашу позицию ссылками на НПА. И это естесственно....

Фирмочка из директора, водителя и грузчика. Наскирдовала 50000 на ЕНВД (перевозка) и 1000 на УСН (погрузка). Обоснуйте, пожалуйста, отнесение на затраты по УСН половины зарплаты директора.

Легко. Косвенные расходы (зарплата директора) делим пропорционально среднесписочной численности работников, занятых напрямую ЕНВД и УСН деятельностью. Данное положение закрепляем приказом Генерального директора по предприятию. Ни одни пункт действующего налогового (да и любого другого) законодательства не нарушен.

[Cooler]

Флаг в руки, барабан на задницу.

[Аноним]

Флаг в руки, барабан на задницу.

Похоже, это один из ваших сильнейших аргументов, свидетельствующих о наличии ума, отмеченного одним из участников формуа в рамках данной ветки....

[Cooler]

свидетельствующих о наличии ума

По крайней мере, его вроде бы достаточно для того, чтобы не быть забаненным за нарушение п.1.5 правил данного форума.

В отличие от некоторых.

[DASVIN]

Как тут вставляюся цитаты...

[DASVIN]

по ЕНВД оказаны услуги на сумму 50 000 руб. По УСНО оказаны услуги на сумму 10 000 руб. Оплачено в этом месяце 40 000 руб.
1.Как мне определить доход по УСНО? Принять начисленный доход за 100% (60000 руб). Тогда получится, что начисленный доход по УСНО составляет 83,3%. И соответственно, доля дохода по УСНО от фактически полученного дохода составит 33320 руб. (40000*83,3%). Правильно ли я думаю?:

Как поделить доход между УСН и ЕНВД. Конкретнее: какую цифру написать в КУДиР. 40000 (получена выручка). А может, все отнести на ЕНВД . Только не нервничайте пожалуйста, если я опять что-то не поняла. :kiss

[Аноним]

Как поделить доход между УСН и ЕНВД.

А вы получили выручку неизвестно за что (за УСН или ЕНВД-деятельность)?

[DASVIN]

Да! В начале месяца услуги еще не былы оказаны. Был перечислен аванс "за услуги".

[Аноним]

Был перечислен аванс "за услуги".

А за какие услуги, ЕНВД или УСН?

[Cooler]

А за какие услуги, ЕНВД или УСН?

Ржунимагу! Аноним, прочитайте ветку-то!

[Ученица 777]

Cooler,

[Бухучетка]

Cooler,

Солидарна.
Да, обсуждение весёленькое.
Но, плз...
Ворос с распределением расходов при УСНО и ЕНВД:
деятельность, подпадающая под ЕНВД возникла 15 июля.
С принципом распределения все понятно-удельный(ч-т, вылетела) вес выручки, но считать нарастающим итогом с начала года-это изуверство. Не вижу смысла: данные несопоставимы.
Как быть?