ПБУ18

[Аноним]

Помогите, пожалуйста, разобраться...
Закрыла 2005 год с использованием ПБУ 18/02. В декабре выручки не было, т.о. расходы декабря в БУ отнесла к РБП, в НУ приняла к учету...
Образовались след. разницы:
Убыток в НУ 36029 ----- ОНА 8647,16
РБП в БУ 19455,31 -------ОНО 4669,27
Убыток в БУ 16575 -------Условный доход по НП 3977,89...
Теперь закрываю 1 квартал 2006 и не могу понять куда же девать эти ОНА, ОНО и усл. доход.... В НУ у меня прибыль 749р, а в БУ из-за этих РБП- убыток 18706. Опять образуются разницы, а я не могу понять куда предыдущие девать.
ПАМАГИТЕ ПОЖАААААЛУЙСТА!!!!!!!!

[Mic1]

В декабре 2005, у Вас все правильно
Дт09 Кт68 8647,16
Дт68 Кт77 4669,27
Дт68 Кт99 3977,89

Вот эти проводки заменяют начисление фактического налога на прибыль.

В 1 квартале 2006 года:
Дт77 Кт68 4669,27 гашение ОНО при списании в б/у РБП
Когда будете гасить убытки в н/у:
Дт68 Кт09 сумму отражаете в стр.150 Листа 02 декларации по н/н прибыль за 1 кв.

[Mic1]

Вот эти проводки заменяют начисление фактического налога на прибыль.

Либо (как я делаю в 1С). Расчеты по налогу на пибыль по ПБУ у меня висят на счете 68.4.2. А платежи - на 68.4.1. Ежеквартально закрываю счет 68.4.2 на 68.4.1. И таким образом, сч. 68.4.2 не должен на конец квартала иметь остатков.

[Аноним]

Спасибо. Если не смотреть на годовую декларацию мне все понятно: разница м/у БУ и НУ опять 19455,31, возникает ОНА 4669,27???
Я вот чего не могу понять:
ОНО гасится -- это ясно,
а вот куда девается ОНА и усл. доход по НП с прошлого года????

[Аноним]

И еще один вопрос. Похоже что разница м/у БУ и НУ у меня теперь не исчезнет пока я не спишу весь убыток в НУ???

[Mic1]

а вот куда девается ОНА

вот так:

не исчезнет пока я не спишу весь убыток в НУ

усл. доход по НП с прошлого года

закрывается полностью на 31.12.05 либо на счет 99, либо

Расчеты по налогу на пибыль по ПБУ у меня висят на счете 68.4.2. А платежи - на 68.4.1. Ежеквартально закрываю счет 68.4.2 на 68.4.1. И таким образом, сч. 68.4.2 не должен на конец квартала иметь остатков.