Помогите!
Закрывая год, выявила ошибку: дважды отразила в доходную часть одну и ту же сумму. При взаимозачете с организацией нам было переуступлено право требования. Наша организация работает по методу начисления.(допустим, другая организация – ООО «Пассив»)
Были сделаны проводки:
Дт 62 Кт 90/1 отражен доход за оказанные услуги Пассиву
Дт 08 Кт 76 приобретение у Пассива ОС
Дт 58 Кт 76 приобретение у Пассива права требования по договору цессии
Дт 76 Кт 62 произведен взаимозачет с Пассивом
К новому должнику было направлено требование о погашении задолженности (которое было приобретено у Пассива по договору цессии) и тут я снова отразила доход, т.к. доход от реализации фин.услуг определяется как сумма средств, полученных при прекращении соответствующего обязательства.
Дт 76 Кт 91 предъявлено требование
Дт 91/2 Кт 58 списано с учета предъявленное требование
Долг новым должником до сих пор не погашен.
Как выйти из данной ситуации, в декларации за полугодие и 9 месяцев я дважды отразила доход.
Какие проводки нужно было сделать изначально и как исправить ошибку.
Наверное, доход нужно было отразить только тогда, когда было предъявлено требование новому должнику. Но как быть с оказанными услугами нами Пассиву, ведь работаем мы по методу начисления, и доход отражается по актам об оказании услуг.