Ошибка в налоговой базе

[SVEN77]

Здравствуйте, уважаемые бухгалтера! Ситуация такая во 2-м квартале занизила ошибочно налогооблагаемую базу по налогу на прибыль и в б/у таже ошибка. Был убыток, а на самом деле получается прибыль в 400 рублей. По итогам 9-ти месяцев прибыль, налог на прибыль уплачен. Ошибку обнаружила только что, годовой баланс еще не сдан. Что делать
1.Подавать ли уточненку за полугодие, 9 месяцев?
2. Когда внести исправления в б/у ?
3. Доплачивать ли налог на прибыль за полугодие или уже по году уплатить все правильно?

[SVEN77]

Уважаемые форумчане! Ответьте что-нибудь!!!

[Панта]

SVEN77,

Подавать ли уточненку за полугодие, 9 месяцев

правильнее именно так

Когда внести исправления в б/у ?

в периоде обнаружения ошибки

Доплачивать ли налог на прибыль за полугодие или уже по году уплатить все правильно?

имхо, по году

[SVEN77]

Панта, а исправления в б/у можно внести в 4-м квартале, я еще не сдавала баланс и декларации за 2005 год. И как вносить эти исправления? Все сторнировать? А как сторнировать документ "Закрытие месяца"?

[ЛО]

а исправления в б/у можно внести в 4-м квартале, я еще не сдавала баланс и декларации за 2005 год.

Если не сдавали, то можно и 4 кв.

И как вносить эти исправления?

Подробнее ситуацию объясните, за счет каких операций убыток получался?

[SVEN77]

Подробнее ситуацию объясните, за счет каких операций убыток получался?

Ситуация такая. Я комитент, по договору комиссии отгрузила товар в апреле, а выручку не учла, думала, что ее учитывать надо в момент, когда комиссионер предоставит отчет именно о проданом товаре, а не об отгруженном покупателю. Таким образом получался убыток. Если сейчас все правильно расчитать, то получается небольшая прибыль. Сейчас разобралась в своих ошибках. Начала октябрем вносить исправительные проводки. Получается бред: в сентябре комиссионер перечислил частично деньги (я тогда-то выручку и показала по отчету за проданные товары), а начисление выручки по исправительным проводкам я делаю в октябре. А еще я в сентябре вознаграждение комиссионеру учла, но не всю сумму, а 1%( так в договоре прописано) от проданного товара. В общем, запуталась я окончательно. И с исправлениями и с комиссионной торговлей. Если, что поняли, помогите, пожалуйста.

[SVEN77]

ПОМОГИТЕ КТО-НИБУДЬ!!!

[SVEN77]

Ситуация такая. Я комитент, по договору комиссии отгрузила товар в апреле, а выручку не учла, думала, что ее учитывать надо в момент, когда комиссионер предоставит отчет именно о проданом товаре, а не об отгруженном покупателю. Таким образом получался убыток. Если сейчас все правильно расчитать, то получается небольшая прибыль. Сейчас разобралась в своих ошибках. Начала октябрем вносить исправительные проводки. Получается бред: в сентябре комиссионер перечислил частично деньги (я тогда-то выручку и показала по отчету за проданные товары), а начисление выручки по исправительным проводкам я делаю в октябре. А еще я в сентябре вознаграждение комиссионеру учла, но не всю сумму, а 1%( так в договоре прописано) от проданного товара. В общем, запуталась я окончательно. И с исправлениями и с комиссионной торговлей. Если, что поняли, помогите, пожалуйста.

ПОМОГИТЕ КТО-НИБУДЬ!!!

[ЛО]

по договору комиссии отгрузила товар в апреле, а выручку не учла, думала, что ее учитывать надо в момент, когда комиссионер предоставит отчет именно о проданом товаре, а не об отгруженном покупателю.

В апреле передали на комиссию, а когда комиссионер его продал?

[SVEN77]

Комиссионер отгрузил товар тем же числом, что и мы ему. Первая оплата (частичная) за товар поступила на р/счет комиссионера в сентябре, к нам оплата пришла вообще в октябре, и то не вся ( за проданный товар)
Отгрузка 27.04.2005 16000 рублей-комиссионеру-покупателю
Оплата 12.09.2005 3000 рублей на счет комиссионера
Оплата 12.10.2005 2500 рублей на наш счет.
Комиссия составляет 1% (т.о. мы должны были получить 2970 рублей)

[ЛО]

Ага, понятненько.
Собственно говоря, сторнировать вам ничего не надо. Вам нужно сделать дополнительные проводки по реализации.
А комиссионер удерживает свой процент от суммы перечислений? Причем из расчета суммы, полученной им от Покупателя? Получается он с вас удержал больше? А все его вознаграждение - 160?

[ЛО]

Насколько я поняла, у вас не учтено в выручке 13000? (16000-3000). Сделайте в 4 кв. дополнительно Д62 К90 13000.

[SVEN77]

Получается, что Комиссионер удержал больше, но ведь он может и доплатить мне. Я доначислю реализацию - отличная идея. А вот еще один момент: когда отразить запись в книге покупок и на какую сумму? Никак не соображу. Я запись в книге покупок делала, когда комиссионер получил деньги от покупателя и предоставил мне акт о выполненных работах на 3000 рублей. ( НДС по оплате) в сентябре. Может надо было делать в октябре, когда я от него деньги получила? Правильно это или нет. В общем еще с НДС заморочки.

[ЛО]

В книге покупок у вас НДС, который вам комиссионер предъявляет и удерживает. А почему акт о выполненных работах на 3000?

[ЛО]

может вам пригодиться для принятия решений
http://www.ckat.ru/Newflash/answer.php?id=10501937

[SVEN77]

А почему акт о выполненных работах на 3000?
__________________

Я неправильно выразилась, акт о выполненных работах конечно же на 30 рублей. Так вот комиссионное вознаграждение я начисляю в момент отгрузки ( 1% от суммы накладной)? Правильно? А в книгу покупок заношу по акту выполненных работ ( в данном случае 30 рублей) в момент оплаты на мой счет или на момент предоставления отчета комиссионера?

[Аноним]

По итогам отчетныхпериодов платятся авансы по налогу на прибыль, на которые ни пени ни штрафы не начисляются. Главное по итогам налогового периода (года) сформировать правильную базу (ИМХО). Все это для обычной системы налогообложения.