Маловато доходов.

[Аноним]

Распорядитель через месяц завернул отчет за год, причем с формулировкой - все у вас правильно баланс и прочие дела, а вот 121 форма не правильная. В 127 доходов по ПД 80 лимонов, а в 121 всего 60.
Нужно натянуть, на все объяснение один ответ - бред и ссылки на письмо от 5.09. Сижу и думаю может я неправ
Кратенько ситуация : санаторий, свое сельское хозяйство, по оборотам и размерам - колхоза так два-три(средненьких). Коровы, птички,свиньи, поля, сады и огороды.Собственная переработка, сыр-масло, бойни, хлеб-макароны и прочие прелести. Плюс котельные, очистные и всякий жилфонд. И весь этот зоопарк в бюджете.
Все естеснно через 106.04. Правильно ли делаем:
1. Формирование себестоимости продукции на счете 106.04.000 "Изготовление материалов, готовой продукции (работ, услуг)"
Д-тФКР.2.106.04.340, К-т ФКР.2.302.ХХ.730 (105.ХХ.440),
2. Оприходование готовой продукции на счет 105.06 по фактической стоимости, собранной на счете106.04:
Д-т ФКР.2.105.06.340, К-т ФКР.2.106.04.440
3. Реализация готовой продукции:
Д-т КД. 2.401.01.172, К-т ФКР.2.105.06.440 - списание себестоимости и уменьшение доходов от реализации;
Д-т КД. 2.205.03.560, К-т КД.2.401.01.172 - начисление доходов от реализации.
В связи с этим верно ли следующее утверждение:
На счете 0.106.04.000 собираются фактические расходы, иными словами, формируется себестоимость изготовленных материалов, готовой продукции (работ, услуг), которые списываются в счет уменьшения доходов учреждения Дт 0.401.01.130, Кт 0.106.04.440.
Следовательно в разделе доходы 121 формы отражаются кредитовые остатки по счету 2.401.130 за минусом НДС и прибыли и минус
расходы по 2.106.04.440 т.е. себестоимость. ТАК?

[AlinaM]

В разделе "Доходы" вы должны были показать кредитовый оборот по счету 240101130 за вычетом НДС и НП. Себесотимость же так и сидит в доходах при составлении 121 формы. Зато в разделе "Расходы" вы должны показать все расходы, собранные на 210604440 по соответствующим статьям ЭКР.

[Аноним]

В предыдущем посте я выразился не совсем верно выразился:
По дебету 2.401.01.130 начисляются НДС и налог на прибыль и списываются расходы собранные в процессе изготовления продукции на 2.106.04.440 - который мы отражаем в разделе Расходы.

[AlinaM]

Я поняла, что вы имели в виду. Еще раз повторюсь, что при заполнении раздела "Доходы" строка 040 "Доходы от рыночных продаж товаров, работ, услуг" нужно отражать не остаток по счету 240101130, а его кредитовый оборот с начала года, за вычетом налогов. То есть минус расходы по 210604440 делать не надо.

[Plesen~]

..грубо говоря, к кредитовому остатку по 40101130 прибавьте сумму кредита 10604440,который вы отразили как расходы в с 150 в 0503121

[Plesen~]

вообще,форма 0503121 очень простая, полностью берется из оборотного баланса, только она именно оборотная.Если 1503130 -сальдовая, как все балансы, то 0503121- оборотная. Там и увязки все с балансом- остаток в балансе на начало + увеличение счета - уменьшение счета (из 121) = остаток в балансе же на конец.

[Plesen~]

а вот 121 форма не правильная. В 127 доходов по ПД 80 лимонов, а в 121 всего 60.

Вообще, при наличии деятельности,облагаемой НДС 60 факт и 80 касса -это нормальный разрыв... Хотя,если считать,что Вы там показали свернутый фин.результат,после списания себестоимости, то тогда цифирь в 60 млн показалась бы мне наоборот великоватой на фоне 80 по кассе и я бы полезла дебиторку Вашу смотреть...

[Аноним]

..грубо говоря, к кредитовому остатку по 40101130 прибавьте сумму кредита 10604440,который вы отразили как расходы в с 150 в 0503121

дебетовый остаток на 1060440.
Я не бухгалтер, может неверно формулирую.....
Отражаем в 40 строке именно кредитовый остаток по 40101130
Проводки приведенные мною выше правильные?

[Plesen~]

10604440 - остаток кредитовый...?

[Аноним]

дебетовый.
Земля под посев, озимые, и т.д.

[AlinaM]

Аноним,
очень и очень странно.
010604440 - всегда кредит счета, или я чего-то не понимаю?

[Аноним]

Аноним,
очень и очень странно.
010604440 - всегда кредит счета, или я чего-то не понимаю?

говорю не бухгалтер и бюджет вижу четвертый месяц.
на 2.106.04 остаток дебетовый. а КОСГУ правильно 340.
Все равно не понимаю. Вот проводка на пальцах
Д-т 2.105.06.340, К-т 2.106.04.440 100 р //оприходовали по 100р
реализуем по 150р
Д-т КД. 2.401.01.172, К-т ФКР.2.105.06.440 100р //списываем себестоимость
Д-т КД. 2.205.03.560, К-т КД.2.401.01.172 50р // начисляем доход
какая сумма и куда должна попасть в 121 форме???

[Plesen~]

говорю не бухгалтер и бюджет вижу четвертый месяц.
на 2.106.04 остаток дебетовый. а КОСГУ правильно 340.

это значит остаток по Дт 10604340,все правильно, а речь шла про Кт оборот и сч 10604440
Вот проводка на пальцах
Д-т 2.105.06.340, К-т 2.106.04.440 100 р //оприходовали по 100р
реализуем по 150р
Д-т 2.401.01.172, К-т 2.105.06.440 100р //списываем стоимость мат.(гот.продукции)
Д-т КД. 2.205.09.560, К-т КД.2.401.01.172 150р // начисляем доход
начислили налоги НДС (прибыль) Дт 40101172 Кт 30304730(30303730) 10=

какая сумма и куда должна попасть в 121 форме???

в с 092 140=
в с 150 100=
в с 541 10=

[Аноним]

СПАСИБА.
Значит у нас все верно. Разница между фактом и кассой возникает еще и потому что себестоимость продукции выше цены реализации да и услуги большая часть в минуса. Колхоз и бюджет вещи не совместимые.
Вот с работой вляпался, не подразумевал что тут такае засада.
Попробуй реализуй производство на одном счете и пяти субконто.

[Plesen~]

Разница между фактом и кассой возникает еще и потому что себестоимость продукции выше цены реализации

Я надеюсь,Вы не бухгалтером работать взялись ?

[Аноним]

К СЧАСТЬЮ

[Ян Цысь]

вообще,форма 0503121 очень простая, полностью берется из оборотного баланса, только она именно оборотная.Если 1503130 -сальдовая, как все балансы, то 0503121- оборотная. Там и увязки все с балансом- остаток в балансе на начало + увеличение счета - уменьшение счета (из 121) = остаток в балансе же на конец.

Хммм... кто бы это объяснил нашему МОРО...
Они требуют что бы по этому показателю 121 форма сходилась со 130...
Правда у нас для платных образовательных услуг используется счет
140101130 а не 240101130

(деньги мы тратим для ведения данной деятельности с бюджетного счета а в инструкции проводка
дт 1.401.01.130 кт 1.105.06.440 - списание готовой продукции
и дт 1.401.01.130 кт 1.106.04.440 - списание себестоимости услуг)