Услуги посольству и декларация по НДС

[Машка с работы]

Люди, что-то я туплю((((
Мы оказываем услуги, подогнали мне тут менеджеры посольство
Они оплатили, мы им услугу оказали, все в феврале, они еще аванс оплатили, услуги не оказали
НДС в сф 0, договор есть, акт подписан, письмо есть
Остался вопрос про декларации
1.Как я понимаю со всех авансов все равно НДС платим, как с обычных авансов и их вношу в обычную декларацию
2. На сумму оказанных услуг делаю Декларацию по ставке 0, где в разделе 2 в строке 010 по коду 1010412 заполняю столбцы 2, 6(пишу НДС с аванса) и 9.
Правильно или нет, а то я с этим никогда не сталкивалась и вот медитирую над порядком заполнения декларации по ставке 0(((((

Заранее спасибо за помощь

[Машка с работы]

Люди, скажите хоть мыслю то я правильно, по сути или нет, плиз

[Volna]

Я сдаю такую декларацию ежемесячно года четыре. Тоже долго въезжала в порядок заполнения, изучала кучу литературы. Заполняю следующим образом:
-авансы полученные по таким услугам выношу в декларацию по 0% в раздел 3 "применение ставки 0% по которым не подтверждено" по специальному коду, потому что все операции по услугам, облагаемым по ст. 0%, надо учитывать и показывать в декларации отдельно. В этой графе образуется сумма НДС к уплате, которая переносится в общую декларацию по НДС в строку 310 раздела 2.1.
- реализация да, в графе 2 раздела 2.
- в графе 6 указывается сумма НДС к возмещению, начисленная к уплате с аванса в предыдущем месяце по неподтвержденным суммам (раздел 3), который был засчитан в оплату услуг текущего месяца.
- графу 5 тоже надо заполнять, тут ставится сумма НДС к возмещению по товарам (услугам), используемым для оказания услуг по ставке 0%, рассчитывается разными методами в соответствии с учетной политикой. Общая сумма, образуемая по строке 9, переносится в раздел 1 декларации по 0%.
Декларация сдается вместе с комплектом документов, подтверждающих реализацию.

[Лу)]

а Вы на возмещение НДС в налоговую подаете?
как и что они проверяют?
только декларацию по ставке 0% и документы к ней или шерстят весь НДС?
меня очень волнует этот вопрос.... а то мне тоже подкинули договор с посольством и я почти в панике что будет с НДС

[Desperado]

А разве оказание услуг посольству - это экспорт?

[Январь]

только декларацию по ставке 0% и документы к ней или шерстят весь НДС?

У меня только саму сделку проверяли, и то не каждый раз.

А разве оказание услуг посольству - это экспорт?

Ставка 0% это не только экспорт (ст. 164 п. 1, пп. 7)

[Машка с работы]

Спасибо за ответ, хотелось бы уточнить:

в графе 6 указывается сумма НДС к возмещению, начисленная к уплате с аванса в предыдущем месяце по неподтвержденным суммам (раздел 3), который был засчитан в оплату услуг текущего месяца.

А если аванс в том же месяце, что и оказание услуги, то также заполняем?
И надо ли заполнять графу 5, если я используемые материалы купила сто лет назад, НДС давно возместила, сразу после оплаты и получения этих материалов

[Volna]

Если аванс в том же месяце, что и отгрузка, то он не перестает быть авансом. Надо заполнять и выписывать счет-фактуру на аванс, так же, как и по обычным операциям с НДС. В одном месте начислили, в другом - возместили, и забыли.
А вот с материалами вы меня озадачили... У меня услуги, и в процессе их оказания используются тоже услуги, НДС к возмещению рассчитываю пропорциально доле выручки по ставке 0% в общем объеме выручки. Кстати, с этого года обязательно данный порядок надо закреплять в учетной политике. Даже не знаю, надо почитать, что умные люди пишут..)) Наверное, НДС с этих материалов никак в декларации указывать не надо, списали ж его раньше, основания имелись, а указать какие-нибудь дополнительные суммы. Всё это чисто номинально ж получается: не было б этого посольства, весь НДС все равно возместился бы по обычной декларации. Главное, иметь определенный порядок расчета этого НДС, и показать его налоговой, если спросят, откуда сумма. Меня ни разу никто ни о чём не спрашивал. Тьфу-тьфу.)

[Машка с работы]

спасибо, сейчас сделаю и попробую сдать

[Машка с работы]

Кому интересно
Эпопея закончилась ничем, так как в ходе проверки выстраданной Декларации по ставке 0 выяснилось, что у Бельгийцев существует ограничение по минимальной сумме в размере 149 евро, а у нас меньше. Так что платим НДС.
В следующий раз буду внимательнее изучать перечень, так как они не одиноки в наличии ограничений.

[Andyko]

у Бельгийцев существует ограничение по минимальной сумме в размере 149 евро

О чем речь?

[Машка с работы]

Извините, что не ответила сразу
Согласно перечню государств, по отношению к диппредставительствам которых используется ставка 0, есть гос-ва у которых это выполняется всегда, есть у которых это распространяется на часть товаров, работ, услуг, а есть у которых существуют ограничения по минимуму суммы (типа как в Европе справку для томожни про НДС для возмещения можно получить если купить в одном месте на сумму не менее определенной). Вот у Бельгиийцев в соглашении и прописан минимум для нужд посольств 149 Евро

[Mela]

о ужос чесслово

[Лу)]

Машка с работы, а где этот перечень посмотреть не подскажете? вдруг мои америкосы тоже ограниченными окажуться!

[Машка с работы]

Письмо МНС РФ от 01.04.2003 РД-6-23/382 в ред. письма МНС РФ от 04.06.2004 N 23-2-11/8-1843,
с изм., внесенными письмом МНС РФ от 10.06.2003 N РД-6-23/651)

Америкосы без ограничений
ГОСУДАРСТВА, В ОТНОШЕНИИ ДИПЛОМАТИЧЕСКИХ
ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ КОТОРЫХ И ИХ ПЕРСОНАЛА НУЛЕВАЯ
СТАВКА ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПРИМЕНЯЕТСЯ
БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ В СООТВЕТСТВИИ С ПРИНЦИПОМ ВЗАИМНОСТИ
54. Соединенные Штаты Америки

[Машка с работы]

Письмо МНС РФ от 01.04.2003 РД-6-23/382 в ред. письма МНС РФ от 04.06.2004 N 23-2-11/8-1843,
с изм., внесенными письмом МНС РФ от 10.06.2003 N РД-6-23/651)

Америкосы без ограничений
ГОСУДАРСТВА, В ОТНОШЕНИИ ДИПЛОМАТИЧЕСКИХ
ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВ КОТОРЫХ И ИХ ПЕРСОНАЛА НУЛЕВАЯ
СТАВКА ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПРИМЕНЯЕТСЯ
БЕЗ ОГРАНИЧЕНИЙ В СООТВЕТСТВИИ С ПРИНЦИПОМ ВЗАИМНОСТИ
54. Соединенные Штаты Америки