Проценты по кредиту и вексельный займ

[23m]

фирма получила займ векселем под 2% в месяц, и выдала другой под 3% в месяц. С процентов полученных надо платить НДС. Вот вопрос: его вычислять расчетно из полученной суммы? и как быть если фирма выдавшая нам займ НДС не выделяет, как быть с декл. по прибыли? Ставить в доход сумму без НДС (НДС платить) , а в расход без НДС (НДС не принимать вообще к зачету? или можно всю сумму с НДС. караул короче....

[jul-2000]

С процентов полученных надо платить НДС.

Интересное заявление.
Нет, не надо.

Абсолютная сумма % начисленных по выданному Вами займу - Ваш доход (в БУ - операционный, сч 91.1 ,в ф№ 2 - % к получению, в НУ и декларации пр прибыли - внереализационный)

Абсолютная сумма % начисленных по полученному Вами займу - Ваш расход (в БУ - операционный, сч. 91.2, в ф№ 2 - % к уплате, в НУ и декларации пр прибыли - внереализационный)

[23m]

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПИСЬМО
от 15 июня 2004 г. N 03-2-06/1/1367/22

О НАЛОГЕ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Департамент косвенных налогов, рассмотрев запрос, касающийся исчисления банком налога на добавленную стоимость при осуществлении операций по договору займа ценных бумаг, сообщает следующее.
Согласно подпункту 15 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождается оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме.
Таким образом, от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождаются только доходы от оказания услуги по предоставлению денежных средств по договору займа.
В случае, когда объектом займа являются ценные бумаги, то доходы, полученные займодавцем в виде процентов по договору займа, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
как отбиться????

[jul-2000]

Тогда что означает в Вашем вопросе "Получила займ векселем"?

[23m]

Означает векселем СБ РФ (т.е. ценной бумагой)

[SSBB]

Таким образом, от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождаются только доходы от оказания услуги по предоставлению денежных средств по договору займа.

Это цитата Ваша или департамента?

[23m]

конечно департамента, я еще пока в своем уме

[SSBB]

Вообще-то не рекомендуется давать взаймы ценные бумаги. Ведь Вы не сможете вернуть тот же самый вексель, попользовавшись им какое-то время. Если рассматриватьь вексель как имущество, то получается, что возмездно пользовались имуществом, практически брали его в аренду, а это услуга, облагаемая НДС. Наверное, у налоговой такая логика.

[23m]

суды говорят - купля продажа ценных бумаг с отсрочкой платежа

[SSBB]

суды говорят - купля продажа ценных бумаг с отсрочкой платежа

Особенно, если позднее заключили соглашение об отступном.

[23m]

Особенно, если позднее заключили соглашение об отступном.

Отступное то надеюсь никакими налогами не облагается , или я не права?

[23m]

Особенно, если позднее заключили соглашение об отступном.

Расскажите пожалуйста об отступном и как это все выглядит в проводках

[Денис В.]

1. Считаю, НДСа никакого нет.
2. Отступное есть передача имущества в счет прекращения обязательства... то бишь реализация... Оформляется соглашением (есть в К+). В учете отражается как возмездное выбытие (получение) указанного имущества с закрытием обязательства.