Тема: Проценты по кредиту и вексельный займ

фирма получила займ векселем под 2% в месяц, и выдала другой под 3% в месяц. С процентов полученных надо платить НДС. Вот вопрос: его вычислять расчетно из полученной суммы? и как быть если фирма выдавшая нам займ НДС не выделяет, как быть с декл. по прибыли? Ставить в доход сумму без НДС (НДС платить) , а в расход без НДС (НДС не принимать вообще к зачету? или можно всю сумму с НДС. караул короче....

Сообщение от 23m

С процентов полученных надо платить НДС.

Интересное заявление.
Нет, не надо.

Абсолютная сумма % начисленных по выданному Вами займу - Ваш доход (в БУ - операционный, сч 91.1 ,в ф№ 2 - % к получению, в НУ и декларации пр прибыли - внереализационный)

Абсолютная сумма % начисленных по полученному Вами займу - Ваш расход (в БУ - операционный, сч. 91.2, в ф№ 2 - % к уплате, в НУ и декларации пр прибыли - внереализационный)

МИНИСТЕРСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО НАЛОГАМ И СБОРАМ

ПИСЬМО
от 15 июня 2004 г. N 03-2-06/1/1367/22

О НАЛОГЕ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ

Департамент косвенных налогов, рассмотрев запрос, касающийся исчисления банком налога на добавленную стоимость при осуществлении операций по договору займа ценных бумаг, сообщает следующее.
Согласно подпункту 15 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождается оказание финансовых услуг по предоставлению займа в денежной форме.
Таким образом, от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождаются только доходы от оказания услуги по предоставлению денежных средств по договору займа.
В случае, когда объектом займа являются ценные бумаги, то доходы, полученные займодавцем в виде процентов по договору займа, подлежат обложению налогом на добавленную стоимость.
как отбиться????

Тогда что означает в Вашем вопросе "Получила займ векселем"?

Означает векселем СБ РФ (т.е. ценной бумагой)

Сообщение от 23m

Таким образом, от налогообложения налогом на добавленную стоимость освобождаются только доходы от оказания услуги по предоставлению денежных средств по договору займа.

Это цитата Ваша или департамента?

конечно департамента, я еще пока в своем уме

Вообще-то не рекомендуется давать взаймы ценные бумаги. Ведь Вы не сможете вернуть тот же самый вексель, попользовавшись им какое-то время. Если рассматриватьь вексель как имущество, то получается, что возмездно пользовались имуществом, практически брали его в аренду, а это услуга, облагаемая НДС. Наверное, у налоговой такая логика.

суды говорят - купля продажа ценных бумаг с отсрочкой платежа

Сообщение от 23m

суды говорят - купля продажа ценных бумаг с отсрочкой платежа

Особенно, если позднее заключили соглашение об отступном.

Сообщение от SSBB

Особенно, если позднее заключили соглашение об отступном.

Отступное то надеюсь никакими налогами не облагается , или я не права?

Сообщение от SSBB

Особенно, если позднее заключили соглашение об отступном.

Расскажите пожалуйста об отступном и как это все выглядит в проводках

1. Считаю, НДСа никакого нет.
2. Отступное есть передача имущества в счет прекращения обязательства... то бишь реализация... Оформляется соглашением (есть в К+). В учете отражается как возмездное выбытие (получение) указанного имущества с закрытием обязательства.