Списание расходов за счет чистой прибыли

[ASD2000]

У меня следующий вопрос: мы - торговое предприятие, по договору с покупателем доставку товара организуем мы. В феврале, мы по ошибке отправили товар не туда. Затем, этот товар мы перенаправили по назначению. Но расходы за доставку в тот момент оплатил покупатель. теперь он нам выставил сч/ф на сумму переадресации. Вопрос в следующем: на мой взгляд эти расходы нельзя включить в налогооблагаемую базу, т.к. в итоге прибыль это не принесло. Насколько правомерно эти расходы списать не с разницей в БУ и НУ, а сразу за счет чистой прибыли с 84 счета? И что делать с НДС? Каковы проводки?

[ASD2000]

или все-таки лучше списать в расходы, не включая в расходы налогооблагаемой базы?

[ASD2000]

Неужели никто не знает?

[ЛО]

лучше списать в расходы, не включая в расходы налогооблагаемой базы

я бы так и сделала.

[ASD2000]

ЛО, дело в том, что мой дир настаивает на списании из чистой прибыли, но мне кажется, что это и не совсем правомерно, даже не знаю какие проводки. а если просто не включить в расходы НОБ, то и НДС покупателю замещается

[ЛО]

ИМХО, чистой прибылью могут распоряжаться собственники. Не поняла, что значит НДС замещается. Если расходы не учитываете для налогооблагаемой прибыли, то НДС за счет того же источника списываете.

[ASD2000]

ЛО, неправильно выразилась, я имела ввиду что по НДС делается проводка 68.2/19.3 в части расчетов с покупателями

[lens05]

ЛО, дело в том, что мой дир настаивает на списании из чистой прибыли, но мне кажется, что это и не совсем правомерно, даже не знаю какие проводки. а если просто не включить в расходы НОБ, то и НДС покупателю замещается

Если дир настаивает, то спорить с ним - извращение. Попробуйте переофрмит документы так, чтобы это были какие-нибудь другие расходы, напрриер, рекламные. Ведь штрафуют не за нарушение законодательства, а за неправильное оформление

[ASD2000]

lens05, как же мне переоформить, если док-ты получены и покупатель понятное дело, не будет менять трансп. расходы на рекламные.

[lens05]

ну почему не будет? попробуйте с ними переговорить, им же все равно за что они получают деньги, а вам - нет. Они все равно доходы облагают налогами, а расходы включаются в расходы от оформления, так что есть о чем говорить

[ЛО]

lens05, а что рекламные расходы списывают на 84 счет?
ASD2000, а на чем конкретно настаивает ваш директор? Ведь в конечном итоге результат все равно окажется на сч.84. Просто мне кажется методологически более правильно делать это через 91.

[Над.К]

Интересная мысль - переложить свои проблемы на плечи покупателя Порядочные компании так не делают

[lens05]

lens05, а что рекламные расходы списывают на 84 счет?
ASD2000, а на чем конкретно настаивает ваш директор? Ведь в конечном итоге результат все равно окажется на сч.84. Просто мне кажется методологически более правильно делать это через 91.

я про 84 счет ничего не говорил, меня бухучет совершенно не волнует, я говорю только о налоговом учете, за бухучет не штрафуют

[ЛО]

им же все равно за что они получают деньги, а вам - нет

А вы бы поменяли? Если вы транспортная компания, занимающаяся переврзками, а вам заказчик предложил бы переписать документы на оказание рекламных услуг?

[ASD2000]

ЛО, списать из чистой прибыли

[ЛО]

я про 84 счет ничего не говорил, меня бухучет совершенно не волнует, я говорю только о налоговом учете, за бухучет не штрафуют

Речь как раз и идет о бухучете.

[lens05]

А вы бы поменяли? Если вы транспортная компания, занимающаяся переврзками, а вам заказчик предложил бы переписать документы на оказание рекламных услуг?

я менял и неоднократно, мне все равно за что я получаю деньги, но не все равно куда я их трачу

[ASD2000]

ЛО, а вообще правильно ли, что эти расходы не будут уменьшать прибыль? потому как я ориентируюсь только на то, что именно эти расходы вообще не принесли и даже не учавстововали в получении прибыли, так сказать ошиочная трата денег. Или все таки они уменьшают прибыль?

[lens05]

ведь може же транспортная компания месяц возить название моей фирмы на дверях своих автомобилей

[ЛО]

ЛО, списать из чистой прибыли

Это я поняла. Что он вкладывает в понятие "списать из чистой прибыли"? Чтобы именно фигурировал 84 счет или чтобы для прибыли не учитывать?

[ЛО]

ведь може же транспортная компания месяц возить название моей фирмы на дверях своих автомобилей

Кое-где это ЕНВД облагается.

[ASD2000]

lens05,

я менял и неоднократно, мне все равно за что я получаю деньги, но не все равно куда я их трачу

я не считаю это правильным, надо быть солидарным с контрагентами и свои пробелы решать за свой счет, а не за счет покупателей.

[ASD2000]

ЛО,

Это я поняла. Что он вкладывает в понятие "списать из чистой прибыли"? Чтобы именно фигурировал 84 счет или чтобы для прибыли не учитывать?

Так насколько я понимаю, чистая прибыль на 84 счету лежит.

[lens05]

lens05, я не считаю это правильным, надо быть солидарным с контрагентами и свои пробелы решать за свой счет, а не за счет покупателей.

я ведь не настаиваю, я просто очень люблю родное государство и пытаюсь сделать так, чтобы оно не слишком сильно потолстело от наших налогов, да и если контрагент нормальный, он понимает, что в аналогичной ситуации вы тоже пойдете ему навстречу.

[ЛО]

ЛО, а вообще правильно ли, что эти расходы не будут уменьшать прибыль? потому как я ориентируюсь только на то, что именно эти расходы вообще не принесли и даже не учавстововали в получении прибыли, так сказать ошиочная трата денег. Или все таки они уменьшают прибыль?

На первый взглад - не учитываются, надо подумать...
Получилось, что сначала за переадресацию заплатил Покупатель и потом выставил вам счет на возмещение своих затрат?

[ASD2000]

ЛО,

На первый взглад - не учитываются, надо подумать...
Получилось, что сначала за переадресацию заплатил Покупатель и потом выставил вам счет на возмещение своих затрат?

Именно

[ЛО]

Так насколько я понимаю, чистая прибыль на 84 счету лежит

Я догадываюсь, что вы это понимаете. Но по опыту общения со своими гендирами могу сказать, что вполне может быть в вашем случае элементарное:

чтобы для прибыли не учитывать

[ASD2000]

ЛО, Вобщем видимо, я сделаю без 84 счета, тогда получается списываю в БУ на расходы 44 счет, а там 1С мне пропишет разницу по ПБУ 18/02, но остается вопрос: правильно ли, что эти расходы не будут уменьшать прибыль? потому как я ориентируюсь только на то, что именно эти расходы вообще не принесли и даже не учавстововали в получении прибыли, так сказать ошиочная трата денег. Или все таки они уменьшают прибыль?

[lens05]

ЛО, Вобщем видимо, я сделаю без 84 счета, тогда получается списываю в БУ на расходы 44 счет, а там 1С мне пропишет разницу по ПБУ 18/02, но остается вопрос: правильно ли, что эти расходы не будут уменьшать прибыль? потому как я ориентируюсь только на то, что именно эти расходы вообще не принесли и даже не учавстововали в получении прибыли, так сказать ошиочная трата денег. Или все таки они уменьшают прибыль?

программу 1С писали люди, которые не понимают что такое ПБУ 18, на 84 счет можно относить только в конкретных случаях, думаю, у Вас под них проходит, максимум - 91.2

[ЛО]

Если ваша ошибка явная и бросается в глаза, наверное не стоит принимать в расходы, тем более, что и директор в курсе и согласен с этим. А вы применяете ПБУ18?