Списание расходов за счет чистой прибыли

[ASD2000]

Джага, а как Вы в декларации по прибыли отражаете такие расходы?

[Джага]

никак

[ASD2000]

Джага,

Тогда делайте протокол собрания акционеров и списывайте

а какими будут проводки? особенно меня интересуют в части НДС

[ASD2000]

Джага,

никак

Применяете ли Вы ПБУ и почему не отражаете?

[Джага]

1. Д84К расчеты
2. НДС списывайте на 84сч.
3. ПБУ это бух. учет , а вы спросили про прибыль

[Джага]

Зачем так сильно замарачиваться)) для прибыли не используем, на 84 сч списали на основании решения акционеров.

[ASD2000]

Джага,

3. ПБУ это бух. учет , а вы спросили про прибыль

я знаю, что ПБУ - это БУ, но ведь должны где-то указываться расходы, не учитываемые при определении налогооблагаемой базы?! Я вот раньше их указывала по строке 270, но может это неправильно, поэтому я и спрашиваю

[ASD2000]

Джага, просто я не совсем уверена, что все что попало можно списывать за счет чистой прибыли...

[ASD2000]

Джага, понимаете? а какие тогда проводки с 84 счетом?

[lens05]

Джага, понимаете? а какие тогда проводки с 84 счетом?

думаю, что 84 счтеом можно пользоваться в очень ограниченных случаях. В данном случае следует воспользоваться счетом 91.2, прочие расходы, не учитываемые для налогообложения прибыли, потом сальдо по 91 счету уйдет на 84 и при реформации баланса попадет на 84

[ASD2000]

lens05, а как будет правильно проводка: Дт 44,1,1 (не принимаемые для целей налогообложения) Кт 60,1 - Дт 19,3/Кт 60,1 ИЛИ Дт 91,2(не принимаемые для целей налогообложения)/Кт 60,1 - Дт 19,3/60,1

[ASD2000]

ЛО, а как будет правильно проводка: Дт 44,1,1 (не принимаемые для целей налогообложения) Кт 60,1 - Дт 19,3/Кт 60,1 ИЛИ Дт 91,2(не принимаемые для целей налогообложения)/Кт 60,1 - Дт 19,3/60,1

[lens05]

lens05, а как будет правильно проводка: Дт 44,1,1 (не принимаемые для целей налогообложения) Кт 60,1 - Дт 19,3/Кт 60,1 ИЛИ Дт 91,2(не принимаемые для целей налогообложения)/Кт 60,1 - Дт 19,3/60,1

когда делаете расходы за счет чистой прибыли не забудьте не только принять к вычету (я делаю Д91.2 К60 и Д68 К60), но и начислить НДС (я делаю Д91.2 К68), в итоге на 91.2 пояаляется сумма с НДС, а если есть счет-фактура - НДС с нее идет к вычету, если нет - не судьба

[ЛО]

расходы за счет чистой прибыли

и при этом

если есть счет-фактура - НДС с нее идет к вычету

это как?

[lens05]

и при этом

это как?

по НК расходы, относимые на чистую прибыль являются объектом налогообложения НДС, а вычеты по НДС можно делать если расходы относятся к действиям, облагаемым НДС, так что, с одной стороны, при отнесении расходов на чистую прибыль Вы делаете проводку Д91.2 К68, с другой стороны, если есть счет-фактура - делаете вычет Д68 К60, если нет - вычета не делаете

[ЛО]

Намекаете на пп. 2 п. 1 ст. 146 НК РФ?

[lens05]

че уж тут намекать, там четко написано

[ЛО]

И вы считаете, что ситуация автора - это передача товаров, работ, услуг для собственных нужд?