Здравствуйте, коллеги. Хочу попросить вашей помощи.
У меня такая ситуация. В 1,2,3 кварталах 2005 на фирме была прибыль, соответственно, начисляла ав.платежи по налогу на прибыль Д 99 к 68, а в 4 квартале получился убыток. Подскажите пожалуйста, какую проводку нужно сделать? Никто из моих знакомых бухов с этим не сталкивался. Помогите, пожалуйста, кто знает!!!!!!!!!
сторно начисления ав. платежей
фигня какая-то, уважаемаяСообщение от KATRIN_M
Аноним, предложите правильный, с Вашей точки зрения, вариант.
Ждем'c.
именно сторно.
А в налоговой вообще делают сторно ВСЕХ начисленных за предыдущий отч.период ав. платежей и начисляют заново.
Я на сколько слышала-сторно нельзя. Кто еще что знает-подскажите!!!!!!!!
accountant_spb, а обратной не слышали можно?
странно
Ну, слышать можно все, что угодно, а как правильно вот делать, мало кто знает, ну может кто еще в курсе????
вот именно
Много ктоВам ответили сразу см #2
Мария, нам посоветовали сторнировать аудиторы.
Видимо у них тоже знаний не хватает.
я не знаю что тут странного, почему бы и нет ведь налоговая при принятиии налоговой декларации за год так же будет выравнивать сумму налога,
У меня такаяже ситуация, налог на прибыль за 9 месяцев составила 2000 рублей а за 4 кв был получен убыток налог по году составил 17 000 рублей
в 4-м кв. я составила след проводки
99 68 - 3000
по лицевому счету будет налог 17 000 рублей.
Может 68-99?
Если честно то незнаю можно ли так, хотя по типовым проводкам так отражается начисление постоянного налогового актива
"Может 68-99?"
я имела ввиду эту проводку
На какой документ они ссылались? Ситуация и правда спорная.Мария, нам посоветовали сторнировать аудиторы.
Видимо у них тоже знаний не хватает.
Пролистав НК, нашла только вот что:
Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей:
"...Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в четвертом квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам девяти месяцев и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия.
Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются..."
Может я чего-то не понимаю, но про сторнирование начисленного налога нет ни слова.
Лемур, Вы имеете ввиду ежемесячные авансовые платежи по итогам отчетного периода, которые потом засчитываются в счет уплаты налога по итогам налогового периода (т.е. года). Соответственно если платились ежемесячные авансовые платежи, а по итогам года получился убыток, то и делается сторно на аванс.платежи.
всегда делала именно сторно - проверок была масса никто не возражал....
Все вышесказанное является лишь моим личным мнением.
И это пройдет ... ©
Дорогие коллеги, всем большое спасибо-вы мне очень помогли. Удачи всем во всем!
Эту тему просматривают: 1 (пользователей: 0 , гостей: 1)
