Подскажите, пожалуйста.
В 2004г. был заключен договор с заказчиком на выполнение проектных работ, в 2004г. был подписан акт о выполнении и получены деньги. Все это было включено в доходы по налогу на прибыль, НДС в бюджет. Себестоимости работ и входящего НДС не было, т.к. фактически работы выполнялись позже, причем выполнялись субподрядчиком, и в декабре 2005г. субподрядчик подписал акт о выполнении и выставил счет-фактуру.
Если я правильно понимаю, то в расходы по налогу на прибыль я уже эту сумму принять не могу, и НДС к возмещению тоже. ( Хотя может кто меня разуверит). Видимо в бухучете также.
Как правильно в бухгалтерском учете списать эту сумму, которая пока стоит на 20 счете ( стоимость работ) и 19 (НДС )?
Светлана.
