Помогите плиз с ОС

[Kurginna]

Скажите пожалуйста проводки по списанию ОС по договору купли-продажи, если остаточная стоимость ОС 2млн., а продали его всего за 1млн.

[konsyl]

Д 91 К 01 - списана остат.ст-ть (2 млн.)
Д 02 К 01 - списана сумма начисленной амортизации
Д 62 К 91 - отражена продажная цена (1 млн)
Убыток 1 млн.

[IRA_PS]

Еже ли не konsyl не возражает немного уточню:
62/91 - отражена выручка от продажи;
91/68 начислен НДС
01.выбытие/01.1 списана первоначальная стоимость ОС
02/01.1 выбытие - списана сумма начисленной амортизации
91/01.выбытие - остаточная стоимость ОС списана в состав опер расходов

[konsyl]

Я не возражаю. Ваш вариант списания ОС с использованием промежуточного счета 01-"выбытие ОС" признаю, просто считаю, что использовать лишний счет не к чему.

[Баста]

И не забудьте про особое отражение в налоговом учете убытка от продажи ОС

[Kurginna]

И не забудьте про особое отражение в налоговом учете убытка от продажи ОС

А можно ещё вопрос? Когда мы сами (год назад) покупали этот объект ОС за 1млн., а на баланс нам передали за 2млн., то поставили на сч.01 как 2млн., а вот разницу поставили в 1млн. на сч.98.2. Куда теперь этот сч.98.2 девать? Закрывать? И если можно, поподробней с налоговым учётом. А то это для меня совсем туманно. Заранее благодарна...

[konsyl]

Очень интересно. Сформировали первоначальную стоимость на 1 млн., а приняли на 2 млн.?! ЧТо за бред?

[Kurginna]

Так мы выкупили у СГУП, а на баланс передавал местный ДЕЗ именно за 2млн. А что надо было сделать в этом случае????

[IRA_PS]

Я не возражаю. Ваш вариант списания ОС с использованием промежуточного счета 01-"выбытие ОС" признаю, просто считаю, что использовать лишний счет не к чему.

просто так нагляднее в ОСВ что куда и как делось. Иногда лишняя аналитика совсем не лишняя.

[konsyl]

IRA_PS Абсоюлтно согласен. Зачастую это очень удобно. Особенно если есть временной разрыв в операциях.
Автору. Из Ваших слов не совсем понятно, как к ВАм попал объект ОС. Может побольше конкретики? Что за СГУП, ДЕЗ? И почему Вам кто-то передает ОС? Если речь идет о безвозмездной передаче - это уже совсем другая ситуация.

[Kurginna]

Автору. Из Ваших слов не совсем понятно, как к ВАм попал объект ОС. Может побольше конкретики? Что за СГУП, ДЕЗ? И почему Вам кто-то передает ОС? Если речь идет о безвозмездной передаче - это уже совсем другая ситуация.

Мы выкупили нежилое помещение у СГУП (Специализированное Государственное Унитарное Предприятия). В Москве оно занимается продажей помещений. Раньше это помещение мы арендовали. А на балансе оно соответственно стояло не у СГУП, а у местной конторы ДЕЗ (Единный Заказчик). И оно у них стояло за 2млн., а СГУП продал за 1млн. И вот эту разницу в 1млн. поставили на сч.98.2 "Безвозмездные поступления" и каждый месяц по мере начисления амортизации списывались на прибыль. Может это конечно и не правильно, но лучше перестраховаться. А сейчас при продаже этого помещения другому юр.лицу я даже и не знаю что делать. Голова кругом идёт. Может поможете каким-нибудь советом....