Много вопросиков по отражению операций в КДиР

[Катечка_]

Здравствуйте!
У меня вот таких несколько вопросов возникли по УСН 15%:
1) Налоги учитываются в момент оплаты вне зависимости от того, что я, например, уплачу налоги в большем объеме, чем положено, ну авансом как бы?
2) Банковские услуги принимаются в расходы в момент оплаты?
3) Надо ли выделять НДС по реализованным товарам? по полученным услугам (ну типа банковских, к примеру) отдельной строкой?
4) Правильно ли я понимаю, что в КДиР отражаются только те операции, которые влияют на налогооблагаемую базу или все-таки все? Я что-то совсем запуталась, вроде бы разный порядок был в 2005 году и сейчас в 2006? Надо ли отражать, к примеру, внесение денег на расч. счет по договору займа?
5) Надо счета-фактуры хранить в отдельной папке? Если я правильно понимаю, это как раз и есть книга покупок? Обязательно ли ее ведение при УСН 15%?

Заранее огромное спасибо.

[Над.К]

1. Нет, только начисленные и уплаченные
2. Если услуги уже оказаны, тогда да.
3. Да, потому что НДС - это отдельный расход в ст.346.16
4. С 2006 году - да. В 2005 году - нет. Книги поменялись просто.
5. Никаких книг покупок при УСН не ведется, потому что Вы не налогоплательщик НДС

[Катечка_]

Большое спасибо.
Со всем согласна, кроме налогов, как же тогда понимать пункт 3 из статьи 346.17 "Расходы на уплату налогов и сборов - в размере фактически уплаченном налогоплательщиком."
Неужели уплатив авнсом 100 рублей в ФСС, я потом в течение пяти месяцев должна помнить, чтобы по 20 рублей ежемесячно в расходы писать???

[Над.К]

Авансы в расходах не учитываются.

[Катечка_]

Спасибо за ответ.И еще один вопросик назрел.
А если я отправляю товары почтой, сотрудник сам пошел с посылками, заплатил за пересылку свои деньги, а мне принес ав.отчет на эту сумму. По состоянию на конец 2005 года мы ему эту сумму не вернули, я не могу учесть в расходах 2005 года стоимость пересылки, только после того, как расчитаюсь с подотчетником, да?

[ю.ю.ю.ю]

Да, совершенно верно!

[Cooler]

Да.

[ю.ю.ю.ю]

У меня вопрос в свою очередб к Над. К. У нас ЕНВД и УСН, обособенное подразделение в другом городе и от него переодически поступают на наш р/с денежные средства ( выручка от РОЗНИЧНОЙ торговли).Мне нуно отражать эти опреации в Книге УЧ. ДОХОДОВ И РАСХОДОВ??????????

[Катечка_]

Большое всем спасибо.

[Над.К]

ю.ю.ю.ю, с этого года - в графе "Доходы -всего".

[roxyka]

Над.К, подскажите пожалуйста, впервые столкнулась с таким. Вопрос насчет поступления на счет ошибочно перечисленных средств и их возврату, а также поступлению и возврату средств по безвозмездному договору займа.
У меня в 1С КДиР формирует графу Доходы суммы с "плюсом" в момент поступления средств и с "минусом" в момент их возврата.
Правильно ли это будет выглядеть с т.з НУ? Как Вы считаете?

[OlgaK]

А у меня вообще в КДиР не попадают...

[Над.К]

Ошибочно перечисленные суммы - правильно. А вот займ - нет. Если речь идет о прошлогодней книге, то займам там вообще не место.

[roxyka]

Ошибочно перечисленные суммы - правильно. А вот займ - нет. Если речь идет о прошлогодней книге, то займам там вообще не место.

Речь идет о новой книге, в которой январем отражен возврат декабрьского прошлогоднего займа. Значит я его вообще не показываю?

[Над.К]

В графе "доходы - всего", показываете.

[roxyka]

В графе "доходы - всего", показываете.

Ну да, 1С так и делает, токо с минусом.
Спасибо за ответ.

[Над.К]

Не поняла - Вы заём отдавали или получали?

[roxyka]

Не поняла - Вы заём отдавали или получали?

Сначала средства по договору беспроцентного займа получили ( в декабре 2005 г.), а в январе 2006 г. возвратили Учредителю.
В доходах (всего) поступление ср-в отражается с "+", а возврат долга - в той же графе, но только с "-"

[Над.К]

Бред какой-то. Тогда уж в графе "расходы всего" должно быть.

[Аноним]

А у меня тоже вопросик! Мы на УСН 15%. Берем товары на реализацию, т.е. оплата поставщику уже после реализации товара. Меня интересует порядок признания расходов. Ст.346.17 п.2 "Расходами признаются затраты после их фактической оплаты" и тут же "при этом расходы по оплате товаров, приобретенных для дальнейшей реализации - по мере реализации". Так когда же их признавать эти расходы? Подскажите!!!

[Екатерина С]

именно тогда ,когда написано, т.е по мере реализации , при условии фактической оплаты.

[Аноним]

Т.е. если у нас реализация раньше, то в КДиР я должна отразить платеж поставщику?

[Екатерина С]

Если реализация раньше оплаты , то в расходы ставите ,когда оплатите.

[Аноним]

Большое спасибо!

[MariAud]

Согласно разъяснений ФНС с 2006г. НДС списывается в расходы в части реализованных и оплаченных товаров, в программе тоже списывается частями(в чати оплаты поставщику).Но ведь это немного другой налог. При ввозе на территорию РФ суммы таможенных платежей не подлежащие возврату налогоплательщику списываются сразу при оплате. А в данном случае НДС не возвращается налогоплательщику,по сути он приравнивается к таможенным платежам, только платим его не на таможне а в ФНС. Ничего не смогла найти конкретного по этому вопросу. Может кто сталкивался уже?

[Cooler]

Ничего не смогла найти конкретного по этому вопросу.

Ой ли? Подпункт 22 п.1 ст.346.16 - куда еще конкретнее?

Не верите мне (и себе) - прочтите Письмо Департамента налоговой политики Минфина РФ от 11 мая 2004 г. N 04-03-11/71

[MariAud]

Cooler, нет в Консультанте данного письма. Не могли бы дать ссылочку или процитировать?
Но думаю, что пп.22 не относится к НДС, так как НДС оговорен пп.8 п.1 ст.346.16