Люди, помогите пожалуйста.
Ситуация такая.
2004 год...
Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 настоящего Кодекса, не превышали в среднем трех миллионов рублей за каждый квартал, .......... уплачивают только квартальные авансовые платежи по итогам отчетного периода. (НК)
потом по прошествии первого квартала у нас стало больше 3 млн.
мы посчитали налог на прибыль за 1 кв. 2005... получилось налог на приб 12000
ну тык вот....
заплатили за 1 кв. 12000 налогу...
поскольку у нас выр. больше 3 млн, то мы д. платить еж. мес ав. платежи?
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате во втором квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети суммы авансового платежа, исчисленного за первый отчетный период текущего года. (ст 286 п. 2 НК РФ)

т.е. за апр. 2005 мы д. запл 12000/3=4000... ну и такие же суммы в мае и июне....
так?
заплатили....
итого получилось мы заплатили за пол года 12000*2=24000
ладно
проходит 6 мес. и считаем налог на приб нараст. итогом...
и получаем по итогам 6 мес. налог на прибыль 10000
значит что нам делать?
смотрим НК
Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.

и ниже
Если рассчитанная таким образом сумма ежемесячного авансового платежа отрицательна или равна нулю, указанные платежи в соответствующем квартале не осуществляются.

какой напрашивается вывод?
что в 3 квартале мы ниче не платим?
В 3 квартале та же картина. За год нарастающим итогом получился налог на прибыль 15000.
Вопрос. В итоге у нас получилась за год переплата по налогу. 24000-15000=9000
Каким образом мне отразить это в годовой декл. По налогу на прибыль и куда девать переплату. С 2006 мы ушли на упрощенку.
И еще, если я где-то была не права, скажите пож.